Главным источником поступления денежных средств является основная деятельность, которая должна обеспечивать все потребности предприятия в денежных средствах и минимально необходимом их остатке. При отсутствии последнего предприятие может испытывать некоторые трудности со своевременным погашением обязательств. Чрезмерная же величина остатка денежных средств свидетельствует об их нерациональном использовании, получении убытков в виде влияния инфляции, упущенных выгодах от их возможного размещения и получения дополнительной прибыли. Совершенствование методов рыночного управления, внедрение современных информационных технологий, появление новых видов денежных средств постоянно находятся в центре внимания зарубежных и отечественных экономистов. Значимость денежных средств в обеспечении непрерывной деятельности коммерческих организаций и необходимость методических разработок для их анализа обусловили актуальность темы курсовой работы. Целью работы является обобщение теоретических положений с разработкой методических и практических рекомендаций по анализу денежных средств на коммерческих предприятиях.
Содержание Введение 5 1. Теоретические аспекты анализа и оценки движения денежных средств 8 1.1 Сущность движения денежных средств 8 1.2 Методика анализа движения денежных средств 15 2. Анализ денежных средств ООО «Студент» 24 2.1 Организационно-экономическая характеристика ООО «Студент» 24 2.2 Методика формирования учётной информации о движении денежных средств и представления её в отчётности ООО «Студент» 30 2.3 Анализ денежных средств ООО «Студент» прямым и косвенным методами 36 2.4 Рекомендации по оптимизации денежных средств ООО «Студент» на основе проведённого исследования 43 Заключение 49 Список использованных источников 52 Приложения 54
Список использованных источников 1.Положение по бухгалтерскому учёту 23/2011 «Отчёт о движении денежных средств» от 02.02.2011 // «КонсультантПлюс», [Электронный ресурс], - www/Consultant.ru, свободный. (Дата обращения: 24.02.2021 г.) 2.Ангеловская А.А. Анализ формирования денежных потоков: учебное пособие / А.А. Ангеловская. - М.: Проспект, 2017. - 47 с. 3.Бланк И.А. Управление денежными потоками: учебное пособие / И.А. Бланк. - К.: Ника-Центр, 2016. - 177 с. 4.Бычкова С.М. Методика анализа денежных средств и денежных потоков организации: учебник / С.М. Бычкова. - М.: Международный бухгалтерский учет, 2017. - 39 с. 5.Грызунова Н.В. Управление денежными потоками предприятия и их оптимизация: учебное пособие / Н.В. Грызунова. - М.:Вестник УМО, 2018. - 25 с. 6.Жизелева В.В. Экономика предприятия: учебник / В.В. Жизелева. - М.: ИНФРА-М, 2017. - 55 с. 7.Ковалёв В.В. Управление денежными потоками, прибылью и рентабельностью: учебно-практическое пособие / В. В. Ковалев. - М.: Проспект, 2017. - 336 с. 8.Коласс Б. Управление финансовой деятельностью предприятия. Проблемы, концепции и методы: учебное пособие / Б. Колласс. - М.: ЮНИТИ, 2016. - 576 с. 9.Коршунова М.П. Управление денежными потоками организации: учебное пособие / М.П. Коршунова. - М.: Консультант, 2017. - 216 с. 10.Костырко Р.О. Финансовый анализ: учебное пособие / Р.О. Костырко. - Х.: Фактор, 2017. - 784 с. 11.Лысенко Д.В. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учебник для вузов / Д.В. Лысенко. – М.: ИНФРА-М, 2016. – 270 с. 12.Медведева О.В. Комплексный экономический анализ деятельности предприятия / О.В. Медведева. - М: ИЛ, 2017. - 123 c. 13.Остапова В.В. Анализ денежных потоков / В.В. Остапова. - М.: Сибирская финансовая школа: Аваль, 2019. - 32 с. 14.Парушина Н.В. Анализ движения денежных средств: учебное пособие / Н.В. Парушина. - М.: Бухгалтерский учёт, 2017. - 122 с. 15.Перова О.Ю. Теоретические аспекты управления финансовыми потоками организации: учебное пособие / О.Ю. Первова. - М.: Российское предпринимательство, 2018. - 111 с. 16.Румянцева Е.Е. Экономический анализ: учебник и практикум для вузов / Е.Е. Румянцева. – М.; Юрайт, 2019. - 126 с. 17.Сергеев И.В. Экономика предприятия: учебник / И.В. Сергеев. - М.: Финансы и статистика, 2017. - 70 с. 18.Скудутис М.В. Денежный поток. Расчет: учебное пособие / М.В Скудутис. - К.: Ника-Центр, 2018. - 84 с. 19.Сорокина Е.М. Анализ денежных потоков предприятия. Теория и практика: учебное пособие / Е.М. Сорокина. - М.: Финансы и статистика, 2016. - 176 с. 20.Тян Р.Б. Планирование деятельности предпринимательства: учебное пособие / Р.Б. Тян. - К.: МАУП, 2017. - 156 с. 21.Яковенко М.Е. Анализ денежных средств и денежных потоков организации: учебное пособие / М.Е. Яковенко. - М.: Финансы и статистика, 2019. - 66 с. 22.[Электронный ресурс] / Финансово-экономический словарь: собрание словарей - Режим доступа: http://erusds.ru/finansovo-ekonomicheskij-slovar/ (Дата обращения: 25.02.2021)