ВВЕДЕНИЕ
Основная общественно-экономическая функция коммерческих банков состоит в финансовом посредничестве, суть оторого сводится к перемещению де- нежных потоков от субъектов, имеющих избыток денежных средств, к субъектам, нуждающимся в них. За выполнение этой функции банки получают доход в виде процента, который позволяет им развиваться. В свою очередь эффективность посредничества во многом определяется возможностью размещения ресурсов по ставкам, превышающим ставки заимствования, что обусловливает актуальность вопросов формирования процентной политики коммерческих банков.
Развитие рыночных отношений в России, с одной стороны, создало возможности для рыночного формирования ставки процента и усиления дифференциации процентных ставок в зависимости от местонахождения банков, их типа, размера, длительности функционирования, степени развития региональной конкуренции и т.п., с другой стороны, обострило проблемы управления процентными отношениями и присущими им рисками.
В условиях усиления конкуренции, ужесточения законодательства, снижения общего уровня доходности на банковском рынке, снижения процентной маржи между привлекаемыми и размещаемыми ресурсами сохранить уровень прибыли возможно за счет роста общих оборотов и объема осуществляемых операций.
Разработка каждым банком своей процентной политики, в которой оговариваются общие подходы в ценообразовании на оказываемые услуги, рассчитываются и фиксируются на определенный период времени процентные ставки по кредитам и депозитам, и ее воплощение на практике позволяет банку иметь ориентиры в ценообразовании на сегодняшний день и на некоторую перспективу, согласовать другие направления банковского менеджмента в части управления доходами и расходами, управления прибылью и т.д., что в конечном итоге обеспечивает эффективную деятельность кредитной организации в целом.
В научных исследованиях по банковскому делу до недавнего времени не уделялось должного внимания вопросам разработки теоретических и методологических основ формирования и практической реализации процентной политики, поэтому сегодня нет единого подхода к раскрытию ее содержания. Наиболее значимый вклад в исследование общих вопросов банковского дела, а также отдельных аспектов формирования процентной политики коммерческих банков внесли исследования Батраковой Л.Г., Лаврушина О.И., Роуза П., Пановой Г.С., Серебряковой Л.А., Синки Дж., Симановского А.Ю., Стояновой Е.С., Ширинской Е.Б., Шпилевской Е.Л. и др., в остальных работах процентная политика представлена в основном как элемент кредитной политики, а из всех видов процентных ставок анализируется преимущественно процент за банковский кредит. Такое положение вполне объяснимо тем, что процент за кредит является основным источником процентных доходов. Тем не менее, поскольку объектом процентной политики коммерческого банка является вся система процентных ставок, используемых в деятельности банка, то представляется, что с развитием в России денежно-кредитных отношений необходимость анализа и разработки всех направлений процентной политики, а также факторов, ее определяющих, становится все актуальнее.
ГЛАВА 1. ПРОЦЕНТНАЯ ПОЛИТИКА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА,
ЕЕ ЦЕЛИ, ЗАДАЧИ, НЕОБХОДИМОСТЬ
1.1. Содержание процентной политики коммерческого банка
Влияние выделенных в предыдущем параграфе сущностных характеристик категории «процент» на особенности формирования и реализации процентной политики можно обобщить следующим образом см. (Таблица 1).
Таблица 1
Взаимосвязь сущностных характеристик категории «процент»
и особенностей формирования процентной политики
Характеристика категории «процент» Особенности процентной политики
Основой развития процентных отношений являются кредитные отношения, при этом про- цент, в свою очередь, выступает движущим мотивом кредитных отношений Это обусловливает взаимосвязь процентной
и кредитной политики коммерческого банка
Так как процент является хотя и «иррациональной», но все же формой цены ссудного капитала Важным элементом в управлении процентной политикой является процесс ценообразования
Ставка процента определяется эмпирически в
зависимости от условий денежного рынка, существует максимальная и минимальная границы процентной ставки В процессе банковского ценообразования,
осуществляемого в рамках процентной политики, важно учитывать факторы, оказы- вающие влияние на данные границы
Процент отражает экономиеские отношения Поэтому процентная политика должна учитывать интересы экономических субъектовучастников процентных отношений
Источником уплаты процента является прибавочная стоимость, полученная в результате производительного использования денежного капитала Это обусловливает необходимость учета
источников уплаты процента и дифференциации процентных ставок
Предпринимательский доход и процент на капитал, имея один источник прибавочную стоимость, находятся в обратной зависимости, что обусловливает конкурентную борьбу за перераспределение прибыли Необходимость учета конкурентных стратегий при построении процентной политики
Процентным отношениям всегда присущ определенный риск Поэтому важно правильно оценивать и эффективно управлять этим риском
В целях раскрытия содержания процентной политики коммерческого банка необходимо сначала рассмотреть общие черты, присущие банковской политике вообще, а затем выделить специфические задачи и цели, характерные для процентной политики.
Понятие «политика» (от греч. politike искусство управления государством) обычно рассматривается на двух уровнях: на уровне государства (страны) в целом и на уровне отдельного экономического субъекта (макро- и микро- уровне). Так, в Толковом словаре русского языка Ожегова С.И. дается следующее определение:
«1. Политика деятельность органов государственной власти и государ- ственного управления, отражающая общественный строй и экономическую структуру общества
2. Образ действий, направленных на достижение чего-нибудь» .
В данном толковании политика понимается, с одной стороны, как прак- тическая деятельность, с другой как программа действий (образ действий), подчиненных определенным целям.
В зарубежных источниках термин политика определяется следующим образом: так, словарь «Вебстера» трактует ее как установленный курс, которого придерживается правительство, организация, учреждение или частное лицо, и характеризует как взвешенность суждений в управлении делами и как управление процедурами.
Политика это способ выполнения последовательно связанных действий, где принципы представляют собой основу определения соответствующей политики и сособов ее осуществления. Отсюда следует, что под политикой следует понимать программу практических действий, реализуемых в соответствии с конкретными принципами.
Актуальность разработки и реализации банковской политики в условиях экономической нестабильности, по мнению зарубежных авторов, обусловлена следующим: «Выработка и реализация банковской политики означают интеграцию организационных потребностей, правил, законов и управленческой философии. Это способствует развитию корпоративной культуры. При выработке политики укрепляется имидж банка и закладывается основа для будущих результатов. Потребность в четко определенной политике возрастает по мере расширения, децентрализации и повышения самостоятельности банка» .
Рассмотрим трактовки дефиниции банковская политика. «Под деловой политикой банка понимаются все решения и мероприятия, которые банк принимает или проводит, чтобы достигнуть своих целей» . Данное определение, по сути, не отличается от определения политики вообще: мероприятия, направленные на достижение целей.
Некоторая конкретизация содержится в другом определении: «Банковская политика относится к числу стратегических планов коммерческого банка. Она определяет долговременные цели, пути развития банка, а также комплекс мероприятий по их реализации»5.
ВВЕДЕНИЕ...3
ГЛАВА 1. ПРОЦЕНТНАЯ ПОЛИТИКА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА,
ЕЕ ЦЕЛИ, ЗАДАЧИ, НЕОБХОДИМОСТЬ..5
1.1. Содержание процентной политики коммерческого банка5
1.2. Цели, принципы и задачи процентной политики.16
1.3. Виды банковских процентов, порядок их начисления и уплаты28
1.4. Процентный риск коммерческого банка и управление им..33
ВЫВОД........44
ГЛАВА 2. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ ПРОЦЕНТНОЙ ПОЛИТИКА СБЕРБАНКА РОССИИ47
2.1.Анализ экономической деятельности Сбербанка на
примере Царицынского ОСБ N 7978 г. Москвы47
2.2. Внешние факторы, определяющие процентную политику
Сбербанка России.63
2.3. Внутренние факторы, определяющие процентную политику
Сбербанка России.68
2.4. Структура процентных ставок Сбербанка........72
2.5. Формирование доходности....79
ВЫВОД.......82
ГЛАВА 3. СБЕРБАНК РОССИИ ЭКОНОМИКО-СОЦИАЛЬНЫЙ ИНСТРУМЕНТ.85
3.1. Влияние процентной политики банка на социальные процессы
общества в условиях экономического кризиса.85
3.2. Устойчивость процентной политики Сбербанка России
- индикатор стабильности эконом. Социального процесса100
ВЫВОД..108
ЗАКЛЮЧЕНИЕ.111
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ И ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ119
ПРИЛОЖЕНИЕ
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ И ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1.Источники
1.Федеральный закон № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (ред. от 21.03.2002г. с изменениями и дополнениями).
2.Федеральный закон от 10.07.2002г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
3.Положение ЦБ РФ от 26.06.1998г. № 39-П «О порядке начисления про- центов по операциям, связанным с привлечением и размещением денжных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета».
4.Гражданский Кодекс Российской Федерации. 2004г.-560 с.
5.«О валютном регулировании и валютном контроле»: федер. закон от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ // Собр. Законодательства РФ. 2003г.- № 26.
6.«О банках и банковской деятельности»: федер. закон от 02.02.1996г. № 17-ФЗ (с последующими изменениями и дополнениями). // Собр. Законодательства РФ. 1996г.- № 20.
7.«О несостоятельности (Банкротстве) кредитных организаций: федер. закон от 25.02.1999г. №40-ФЗ // Собр. Законодательства РФ. 1999г.- № 24.
8.«О переводном и простом векселе»: федер. закон от 11.05.1997г. № 48 ФЗ // Собр. Законодательства РФ. 1997г.- № 22.
9.«О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»: федер. закон от 23.12.2003г. № 177- ФЗ // Собр. Законодательства РФ. 2004г.- № 2.
10.«О Центральном банке Российской Федерации ( Банка России)» федер. закон от 10.07.2002г. № 86- ФЗ // Собр. Законодательства РФ. 2002г.- № 24.
11.«О безналичных расчетах в Российской Федерации»: положение ЦБ РФ от 12.04.2001г. № 2-П (С последующими изменениями) // Собр. Законодательства РФ. 2001г.- № 16.
12.«Об обязательных нормативов банков»: инструкция ЦБ России от 16.01.2004г. № 110- И // Собр. Законодательства РФ. 2004г.- № 6.
13.«О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета»: положение ЦБ РФ от 26.06.1998г. № 39-П // Собр. Законодательства РФ. 1998г.- № 26.
14.«О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата(погашения)». положение ЦБ РФ № 54-П от 03.08.1998 // Собр. Законодательства РФ. 1998г.- № 11.
15.«Об уточнении порядка расчета размера превышения сумм кредитов (гарантий), предоставленных акционерам ( пайщикам)»: письмо банка России от 30.09.1997г. № 15-1- 1/1626. // Собр. Законодательства РФ. 1997г.- № 14.
16.«О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)». положение ЦБ РФ № 54- П от 03.08.1998 // Вестник Банка России. 1998г. -№ 17. - С. 3 -8.
17.«Об уточнении порядка расчета размера превышения сумм кредитов (гарантий), предоставленных акционерам (пайщикам)»: Письмо Банка России от 30.09.97 № 15-1-1/1626 // Вестник Банка России. -1997г. - № 21.-С. 3-4.
2.Литература
1.Алавердов А.Р. Стратегический менеджмент в коммерческом банке. М.: Маркет, 2007г.
2.Адибеков М.Г. Кредитные операции: классификация, порядок привлечения и учет / Адибеков М.Г. - М., 2008г. - 306 с.
3.Аленичев В.В. Страхование кредитных и валютных рисков / Аленчев В.В. - М.,2007г.-212с.
4.Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки / Антонов Н.Г., Пессель М.А.-М., 2007г.-420с.
5.Ачкасов А.И. Активные операции коммерческих банков / Ачкасов А.И. - М.,2008г.-360с.
6.Антипова О.Н. Международные стандарты банковского надзора / Антипова О.Н. //Оригинал-макет подготовлен Информационно-издательским отделом ЦПП Байка России, 2005г.- 110с.
7.Бакстер Н. и др. Банковское дело: стратегическое руководство / Под ред. В. Платонова. М.: Консалтбанкир, 1998г.
8.Братко А.Г. Банковское право (теория и практика) / Братко А.Г. - М, 2007г. - 320с.
9.Борисов Е.В. Анализ наличноденежного оборота / Борисов Е.В. // Экономика и жизнь -2002г. - №56. - С. 18-23.
10.Бункина М.К. Деньги. Банки. Валюта: Учебное пособие / Бункина М.К.. М., -2008г.-262с.
11.Берникова А.В. К вопросу о банковской системе в России / Берникова А.В. //Деньги и кредит. - 2006г. -№ 10. - С. 19-23
12.Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2006г.
13.Банковское дело / Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. М.:Финансы и статистика, 2005г.
14.Батракова Л.Г. Анализ процентной политики коммерческого банка. М.: Логос, 2002г.
15.Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. М.: Логос, 1999г.
16.Богомолов С.М. Процент за кредит. М.: Финансы и статистика, 1990г.
17.Барлтрон К.Дж., МакНотон Д. Организация работы в банках: в 2-х т.Т. 2. Интерпретирование финансовой отчетности / Пер с англ. М.: Финансы и статистика, 2002г.
18.Волков В.П. Российская экономика: анализ итогов 2007г. И возможные параметры развития в 2008г. / Волков В.П.// Деньги и кредит - 2008г. - № 2.-С.3-4
19.Виноградова Т.Н. Банковские операции: Учебное пособие / Виноградова Т.Н. -Ростов на Дону , 2008г. -215с.
20.Гриценко В.В. Управление финансовыми потоками коммерческого банка на основе оптимизации рисков: Автореф. дисс. на соискание уч. Степени к.э.н. Хабаровская государственная академия экономики и права, 1999г.
21.Глушкова Н.Б. Банковское дело: Учебное пособие / Глушкова Н.Б.. - М., -2007г.-210с.
22.Денежное обращение, кредит и банки: Учебник / Под ред. Н.Г.Антонова, М.А. Песселя - М., - 2006г. - 290с.
23.Долан Э.Дж., Кэмпбелл К.Д., Кэмпбелл Р.Дж. Деньги, банковское дело и денежно - кредитная политика: Пер. с англ./ Под общ. Ред. В.В. Лукашевича - СПб. - 2006г. -324с.
24.Деньги, кредит, банки / Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2006г.
25.Дмитриев М.Э., Матовников М.Ю., Михайлов Л.В., Сычев Л.И. и др.Российские банки накануне стабилизации. СПб.: Норма, 1996г.
26.Дойль П. Менеджмент: стратегия и тактика / Пер. с англ.; Под ред.Ю.Н. Кантуровского. СПб.: Питер, 1999г.
27.Доллан Э.Дж. и др. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. М.: Профико, 1994г.
28.Егорова Н.Е., Смулов А.М. Модели и методы анализа финансовых инструментов кредитной политики банка и динамики его развития в условиях переходной экономики. М.: ЦЭМИ РАН, 1997г.
29.Егорова Н.Е., Смулов А.М. Предприятие и банки: взаимодействие, экономический анализ, моделирование. М.: Дело, 2002г.
30.Жарковская Е.П. Банковское дело / Жарковская Е.П. Учебное пособие. - М., - 2008г.-С. 265.
31.Захаров B.C. В России есть банковская система / Захаров В.С. // Деньги и кредит.-2007г.-№10.-С. 17-19.
32.Ковзанаде И.К. Современные подходы к проблеме развития и обеспечения устойчивости банковской системе / Ковзанаде И.К. // Бухгалтерия и банки. -2007г.-№ 12.-С. 4-8.
33.КугаевС.В.,Калтырин С.В. Противоречивый характер функционирования региональной банковской системы / Кугаев С.В., Калтырин С.В. // Бизнес и банки. -2007г.-№10 (488).-С. 1-2.
34.Курочкин А.В. Особенности формирования ресурсной базы комбанков в современных условиях / Курочкин А.В. // Финансы и кредит. - 2007г. - № 4. - С.32 -34.
35.Кожинов В. Статистический показатель надежности коммерческих банков / Кожинов в. // Финансовый бизнес. 2007г.- № 11 -12. - С. 24 -28.
36.Кундинов В.Р. Новые способы кредитования / Кундинов В.Р. // Бизнес и банки. -2007г.-№45.-С. 17-18.
37.Кейнс Дж.М. Общая теория занятости, процента и денег. М.: ГелиосАРВ, 1999г.
38.Киселев В.В. Коммерческие банки России: настоящее и будущее. М.: Финастатинформ, 1998г.
39.Киселева И.А. Моделирование банковской деятельности в переходной экономике. М.: Диалог-МГУ, 1999г.
.....всего 94 источника