ВВЕДЕНИЕ В Концепции национальной безопасности РФ, утвержденной Ука-зом Президента РФ от 10 января 2000 г. № 24 , отмечается, что угроза криминализации общественных отношений, складывающихся в процессе реформирования социально-политического устройства и экономической деятельности, приобретает особую остроту. Серьезные просчеты, допущенные на начальном этапе проведения реформ в экономической, военной, правоохранительной и иных областях государственной деятельности, ослабление системы государственного регулирования и контроля, несовершенство правовой базы и отсутствие сильной государственной политики в социальной сфере, снижение духовно-нравственного потенциала общества являются основными факторами, способствующими росту преступности. В последнее десятилетие наметилась устойчивая тенденция роста таможенных преступлений и ухудшения их качественных характеристик. В ча-стности, фиксируется совершенствование способов преступной деятель-ности в сфере внешнеэкономической деятельности (далее - ВЭД), повы-шение уровня ее организованности, сращивание преступных группировок, действующих в этой области с государственными и правоохранительными структурами. Между тем, эффективность борьбы с таможенными преступления-ми невысока. Так, масштабы уклонения от уплаты таможенных платежей оцениваются экспертами в размерах, сопоставимых с бюджетом страны, а осуждаются по этим делам лишь 20-50 человек в год. Единичны и случаи осуждения за незаконный экспорт или передачу сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации, незаконное выполнение работ (оказание услуг), которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники (ст. 189 Уголовного кодекса РФ (далее - УК РФ)). Материальный ущерб, причиненный государству этими преступлениями, с учетом их реального уровня, можно считать, вообще не возмещается. Так, либерализация ВЭД, способствовавшая в начале 90-х гг. про-цессу открытия российской экономики мировому рынку, неминуемо по-влекла за собой обновление криминогенных отношений в области ВЭД и таможенного дела, вызвавших революцию, например, в сфере контра-бандного бизнеса. Так, в 1993 г. таможенными органами был выявлен 101 случай контрабанды, в 1997 г. было выявлено 2 487 преступлений в сфере ВЭД, в 1999 г. 3 982 случаев контрабанды, в 2000 г. этот показатель составил 4 371 преступление , в 2004 г. всего за 9 месяцев по фактам контрабанды и нарушений таможенного законодательства возбуждено около 1 700 уголовных дел. Такая тенденция говорит об актуальности рассмотрения преступлений в сфере внешнеэкономических отношений, в том числе таможенных преступлений. Следует отметить, что наиболее распространенным, многогранным и опасным преступлением в сфере таможенного дела является контрабанда, приносящая ежегодно ог-ромный ущерб бюджету РФ и тем самым, подрывая ее экономику, отсюда следует необходимость глубокого и основательного изучения данного вида таможенного преступления. От результатов ВЭД во многом зависит наполняемость доходной части федерального бюджета, а значит финансирование социальных программ, поддержание обороноспособности страны, развитие культуры, науки, удовлетворение других потребностей населения, общества и государства. Нормальный ход ВЭД, являющийся необходимой предпосылкой и условием общественного прогресса, осложняется и существенно затрудняется ее криминализацией, достигшей в силу ряда причин высокой степени. Совершаемые в сфере ВЭД и связанные с нею преступления причиняют огромный материальный ущерб, сопоставимый со своими размерами со статьями федерального бюджета. К числу преступлений, нарушающих установленный порядок осуществления ВЭД, относятся: - контрабанда; - незаконные экспорт или передача сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации, незаконное выполнение работ (оказание услуг), которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники; - невозвращение на территорию РФ предметов художественного, исторического и археологического достояния народов РФ и зарубежных стран; - невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте; - уклонение от уплаты таможенных платежей; С помощью уголовного закона государство обеспечивает интересы национальной безопасности, в том числе экономической, защиту внутреннего рынка, сохранение культурного наследия, выполнение международных обязательств и т.д. Не менее актуально и рассмотрение криминологической характеристики таможенных преступлений. Криминологическая характеристика - это характеристика преступ-ности, ее причин, личности преступника, путях и перспективах ее ликви-дации. Изучение криминологической характеристики таможенных преступлений, ее анализ, способствует не только выявлению, раскрытию и расследованию данного вида преступлений, но также, что не мало важно, способствует предупреждению таможенных преступлений, тем самым, подавляя рост таможенной преступности. Касательно теоретической изученности, следует отметить, что дан-ная тема освещена недостаточно. Существует большое количество публикаций, в которых исследуются характеристики таможенных преступлений в общих чертах, также следует отметить, тот факт, что наибольшему анализу подвергается контрабанда, остальные же таможенные преступления рассматриваются не в полном объеме, что автоматически придает им, на фоне контрабанды, меньшую значимость. Криминологическая характеристика таможенных преступлений, также представлена не в полном объеме, некоторые аспекты этой стороны выпадают из описания авторов изучающих данную проблему, например, личность таможенного преступника. В данном случае объектом исследования являются таможенные преступления, а предметом уголовно-правовая и криминологическая характеристика данных преступлений. Целью настоящей работы является изучение уголовно-правовой и криминологической характеристики таможенных преступлений. Для достижения поставленной цели, следует выполнить ряд задач: 1. Дать уголовно-правовую характеристику преступлений в сфере ВЭД (таможенных преступлений), при этом проанализировать каждое преступление в отдельности, для наиболее четкого уяснения характери-стик, определить основные понятия, относящиеся к данным преступлениям. 2. Дать криминологическую характеристику таможенным преступ-лениям, в том числе определить основные свойства, закономерности и причины таможенной преступности, дать характеристику таможенного преступника и определить пути предупреждения таможенной преступности. Теоретическую базу исследования составляют различные диссертации, монографии, научные публикации, статьи и учебная литература которые более полно раскрывают сущность основных положений, которые касаются уголовно-правовой и криминологической характеристики таможенных преступлений. Нормативная база, представлена нормативными актами общего характера, такими как: Таможенный кодекс РФ (далее - ТК РФ), УК РФ, а также актами, непосредственно регулирующими отношения, например, в сфере валютного регулирования (ФЗ от 8 декабря 2003 г. № 164-ФЗ «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности»), в сфере государственного регулирования внешнеторговой деятельности (ФЗ от 8 декабря 2003 г. № 164-ФЗ «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности»), в сфере международного со-трудничества (ФЗ от 19 июля 1998 г. № 183-ФЗ «О военно-техническом сотрудничестве РФ с иностранными государствами»).
Введе-ние…………………………………………………………………….......4 1. Уголовно-правовая и криминологическая характеристика таможенных преступле-ний………………………………….…………………9 1.1.Понятие таможенных преступле-ний……………………………….……..9 1.2. Виды таможенных преступле-ний……………………………….............14 1.2.1. Контрабанда (ст.188 УК РФ)…………………………………………..14 1.2.2. Незаконные экспорт или передача сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации, незаконное выполнение работ (оказание услуг), которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники (ст. 189 УК РФ)……………………………………………….33 1.2.3. Невозвращение на территорию РФ предметов художественного, исторического и археологического достояния народов РФ и зарубежных стран (ст. 190 УК РФ)…………………………………………………………43 1.2.4. Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК РФ)………………………………………………..46 1.2.5. Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации и физического лица (ст. 194 УК РФ)………………...51 2. Криминологическая характеристика таможенных преступле-ний…………………………………………...………….............56 2.1. Криминологическая характеристика таможенных преступле-ний……………………….……………………………………56 2.2. Личность таможенного преступни-ка……………………………………70 2.3. Предупреждение таможенных преступле-ний…………………………80 Заключе-ние…………………………………………………………................89 Список использованных источни-ков………………………………………..93 Приложе-ния…………………………………………………………………...97
1. Конституция Российской Федерации // Российская газета. - 1993. - № 237.
2. Таможенный кодекс Российской Федерации: Закон Российской Федерации от 28.05.2003 № 61-ФЗ // Парламентская газета. -2003. - № 99-100.
3. Уголовный кодекс Российской Федерации: Закон Российской Фе-дерации от 16.06.1996 № 63-ФЗ // Собрание законодательства РФ. -1996. - № 25. - Ст. 2954.
4. Федеральный закон от 21.11.1995 № 170-ФЗ «Об использовании атомной энергии» // Собрание законодательства РФ. - 1995. - № 25. - Cт. 4552.
5. Федеральный закон от 24.04.1996 № 54-ФЗ «О музейном фонде Российской Федерации и музеях в Российской Федерации» // Собрание законодательства РФ. - 1996. - № 7. - Ст. 2591.
6. Федеральный закон от 13.12.1996 № 150-ФЗ // Собрание законода-тельства РФ. - 1996. - № 51. - Ст. 1061.
7. Федеральный закон от 16.04.1998 № 3-ФЗ «О наркотических сред-ствах и психотропных веществах» // Собрание законодательства РФ. - 1998. - № 2. - Ст. 219.
8. Федеральный закон от 19.07.1998 № 114-ФЗ «О военно-техническом сотрудничестве РФ с иностранными государствами» // Соб-рание законодательства РФ. - 1998. - № 30. - Ст. 3610.
9. Федеральный закон от 18.07.1999 № 114-ФЗ «Об экспортном кон-троле» // Собрание законодательства РФ. - 1999. - № 30. - Ст. 3774.
10. Федеральный закон от 8.12.2003 № 164-ФЗ «Об основах государ-ственного регулирования внешнеторговой деятельности» // Собрание за-конодательства РФ. - 2003. - № 50. - Ст. 4850.
11. Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регу-лировании и валютном контроле» // Собрание законодательства РФ. - 2003. - № 14. - Ст. 3348.
12. Закон РФ от 15.04.1993 № 4804-1 «О вывозе и ввозе культурных ценностей» // Ведомости съезда народных депутатов РФ и Верховного Со-вета РФ. - 1993. - № 20. - Ст. 718.
13. Указ Президента от 14.06.1992 № 628 «О порядке экспорта стра-тегически важных сырьевых товаров» // Собрание актов РФ. - 1993. - № 24. - Ст. 1002.
14. Указ Президента РФ от 30.11.1992 № 1487 «Об особо ценных объектах культурного наследия народов РФ» // Собрание актов РФ. - 1993. - № 31. - Ст. - 1085.
15. Указ Президента от 21.12.1996 № 56 «О контроле за экспортом из РФ товаров и технологий двойного назначения» // Собрание законода-тельства РФ. - 1996. - № 36. - Ст. 1134.
16. Указах Президента РФ от 03.08.2001 № 309 «Об утверждении Списка оборудования, специальных технологий, которые могут быть ис-пользованы при создании ракетного оружия в отношении которых уста-навливается экспортный контроль» // Собрание законодательства РФ. - 2001. - № 33. - Ст. 1712.
17. Распоряжение Президента от 14.01.1993 № 20-рп «О введении контроля за экспортом из Российской Федерации оборудования, материа-лов и технологий, применяющихся при создании ракетного оружия» // Со-брание актов РФ. - 1993. - М 3. - Ст. 1040.
18. Распоряжение Президента от 25.04.1995 № 20 - рп «О контроле за экспортом из Российской Федерации оборудования, материалов и тех-нологий, применяющихся при создании ракетного оружия» // Собрание актов РФ. - 1993. - ЗФ 18. - Ст. 2802.
19. Положение о порядке ввоза в РФ и вывоза из РФ наркотических средств, сильнодействующих и ядовитых веществ от 16.03.1996 № 278 // Собрание законодательства РФ. - 1996. - № 13. - Ст. 1350.
20. Бекряшов А.К., Белозеров И.П. Теневая экономика и экономиче-ская безопасность. - Омск, 2003. - 30 с.
21. Беляев В.Г. Применение уголовного закона. - Волгоград, 1998. - 408 с.
22. Васюкова И.А. Словарь иностранных слов. - М., 1999. - 790 с.
23. Верина Г.В., Рыбак М.С. Некоторые аспекты квалификации пре-ступлений // Правоведение. - 2000. - № 3. - С. 23-24.
24. Волженкин Б.В. Преступления в сфере экономической деятель-ности по Уголовному кодексу РФ // Юридический мир. - 1998. - № 6. С. 6-7.
25. Волженкин Б.В. Экономические преступления. - СПб., 1999. - 400 с.
26. Гармаев Ю.П. Актуальные вопросы теории и практики расследо-вания в таможенных органах. - М., 1998. - 150 с.
27. Гаухман Л.Д., Максимов С.В. Уголовно-правовая охрана финан-совой сферы: новые виды преступлений и их квалификация. - М., 1995. - 377 с.
28. Гаухман Л.Д. Квалификация преступлений: закон, теория, прак-тика. - М., 2001. - 209 с.
29. Горелик А.С., Шишко И.В., Хлупина Г.Н. Преступления в сфере экономической деятельности и против интересов службы в коммерческих организациях. - Красноярск, 1998. - 507 с.
30. Гроздева Е., Каштуров А., Олейник А., Патрушев А. Междисци-плинарный подход к анализу вывоза капитала из России // Вопросы эко-номики. - 2000. - № 2. - С. 15-30.
31. Диканова Т.А., Осипов В.Е. Борьба с таможенными преступле-ниями и отмыванием грязных денег. - М., 2000. - 430 с.
32. Дорожков С.П. Уголовно-правовые, криминологические пробле-мы противодействия преступности в сфере ВЭД. - М., 2001. - 302 с.
33. Кириллов Р.О. Таможня заинтересовалась «криминальным капи-талом» // Новые известия. - 2006. - 26 февр. - С. 3-4.
34. Комментарий к Уголовному кодексу РФ / Под ред. А.И.Бойко. Ростов на/Д., 1996. - 677 с.
35. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации / Отв. ред. В.И.Радченко. - М., 1996. - 809 с.
36. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации / Под общ. ред. В.М.Лебедева. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Норма, 2006. - 914 с.
37. Криминология. Учебник / Под общ. ред. Л.И.Краменко. - М., 2006. - 805 с.
38. Криминология: учебник / Под общ. ред. А.И.Долговой. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Норма, 2008. - 956 с.
39. Кудрявцев В.Н. Общая теория квалификации преступлений. - М., 2001. - 90 с.
40. Михайлов В.И., Федоров А.В. Таможенные преступления: Уго-ловно-правовой анализ и общие вопросы оперативно-розыскной деятель-ности. - СПб, 1999. - 397 с.
41. Михайлов В.И., Федоров А.В. Стратегически важные сырьевые товары как предмет контрабанды // Российская юстиция. - 2001. - № 1. - С.. 33-37.
42. Муров К.С. Таможенные преступления. - М., 2004. - 475 с.
43. Наумов А.В. Российское уголовное право. Общая часть: Курс лекций. - М., 1996. - 700 с.
44. Ожегов С.И., Шведова Н.Ю. Толковый словарь русского языка. - М., 1992. - 987 с
45. Рогатых Л.Ф. Некоторые вопросы квалификации таможенных преступлений // Вопросы совершенствования прокурорско-следственной деятельности: Сборник статей. – СПб., 1996. Вып.8. - С. 78-90.
46. Рогатых Л.Ф. Квалификация контрабанды: Учебное пособие. - СПб., 1999. - 120 с.
47. Российское уголовное право. Особенная часть: Учебник / Под ред. М.П.Журавлева, С.И.Никулина. - М., 2000. - 500 с.
48. Соболев К.О. Правовое обеспечение специального предупрежде-ния, совершаемых в сфере таможенной деятельности // Таможня. - 2007. - № 10. - С. 18-19.
49. Становой Н.Д. Коррупция и борьба с ней // Закон. - 2000.- № 6. С. 93-103.
50. Таможенное право. Учебник / Отв. ред. В.С. Антонов, К.Н. Коз-лов. - М., 2005. - С.46
51. Уголовное право России. Общая часть: Учебник / Под ред. А.И.Рарога. - М., 1998. - 708 с.
52. Уголовное право России: В 2 т. / Отв. ред. А.И.Игнатов, Ю.А.Красиков. - М., 1998. - Т.1. - 780 с.
53. Уголовное право Российской Федерации. Особенная часть / Под общ. ред. Г.Н.Борзенкова и В.С.Комисарова. - М., 2001. - 907 с.
54. Уголовное право. Особенная часть. Учебник для вузов / Отв. ред. И.Я.Козаченко, З.А.Незнамова, Г.П.Новоселов. М., 2001. - 706 с.
55. Уголовное право России. Часть Особенная: Учебник для вузов / Отв. ред. проф. Л.Л.Кругликов. 2-е изд. - М., 2004. - 690 с.
56. Уголовное право. Особенная часть: Учебник / Под ред. проф. Л.Д.Гаухмана и проф. С.В.Максимова. - М., 2005. - 800 с.
57. Чучаев А., Иванова С. Проблемы ответственности за уклонение от уплаты таможенных платежей // Уголовное право. - 1998. - № 2. С. 34-50.
58. Яни П.С. Экономические и служебные преступления. - М., 1997. - 280 с.