1. К прямым налогам относится: а) налог на добавленную стоимость; б) акцизы; в) налог на имущество предприятий, организаций. 2. К группе региональных налогов относится: а) налог с продаж; б) государственная пошлина; в) земельный налог. 3. По законодательству России плательщиками налогов и сборов признаются: а) физические лица; б) юридические лица; в) физические лица и юридические лица; г) организации и физические лица; д) физические лица и юридические лица, др. категории налогоплательщиков. 4.К косвенным налогам относятся: а) акцизы; б) налог на имущество физических лиц; в) налог на прибыль предприятий и организаций. 5. Налог с владельцев транспортных средств - это: а) общий налог; б) специальный налог. 10. Налог на добавленную стоимость - это: а) общий налог; б) специальный налог. 6. Налог на доходы физический лиц – это: а) федеральный налог; б) региональный налог; в) местный налог. 7. Единый социальный налог – это: а) федеральный налог; б) региональный налог; в) местный налог. 8. Налог на имущество предприятий - это: а) федеральный налог; б) региональный налог; в) местный налог. 9. Единый социальный налог – это: а) прогрессивный налог; б) регрессивный налог; в) пропорциональный налог. 10. Налогоплательщик самостоятельно исчисляет сумму налога, подлежащую уплате за налоговый период исходя из: а) налоговой базы, налоговой ставки и налоговых льгот; б) объекта, налоговой ставки и налоговых льгот; в) объекта, налоговой базы, налоговой ставки и налоговых льгот. 11. Под налоговым периодом понимается календарный год или иной период времени применительно к отдельным налогам, по окончании: а) которого исчисляется сумма налога, подлежащая уплате; б) которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате; в) которого определяется объект, налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате. 12. В Российской Федерации установлены следующие виды налогов и сборов: а) прямые и косвенные; б) федеральные, региональные и местные; в) общие и специальные. 13. К специальным налоговым режимам относятся: а) упрощенная система налогообложения субъектов малого предпринимательства; б) система налогообложения в свободных экономических зонах; в) система налогообложения в закрытых административно-территориальных образованиях; г) система налогообложения при выполнении договоров концессии и соглашений о разделе продукции. 14. Налог с продаж - это: а) прогрессивный налог; б) регрессивный налог; в) пропорциональный налог. 15. Акцизы - это: а) федеральный налог; б) региональный налог; в) местный налог. 16. Налог на добавленную стоимость - это: а) федеральный налог; б) региональный налог; в) местный налог. 17. Налог на прибыль предприятий - это: а) прогрессивный налог; б) регрессивный налог; в) пропорциональный налог. 18. Налог на прибыль предприятий - это: а) федеральный налог; б) региональный налог; в) местный налог. 19. Назовите элементы налога: 1) объект, субъект, источник, единица обложения, льготы, ставка, нало¬говый оклад; 2) объект, субъект, источник, единица обложения, льготы, ставка, нало¬говая база, налоговый оклад; 3) объект, субъект, источник, единица обложения, льготы, ставка, нало¬говый оклад, налоговый период; 4) 10 элементов: объект, субъект, источник, единица обложения, льготы, ставка, налоговая база, налоговый оклад, налоговый период, сроки оплаты. 20. На каких принципах построена действующая система подоходного обло¬жения физических лиц? 1) однозвенность обложения; 2) равенство плательщиков; 3) доступность информации; 4) экономия расходов по сбору налога; 5) декларирование доходов. 21. Какая система ставок установлена по налогу на доходы физических лиц? 1) пропорциональная; 2) прогрессивная; 3) регрессивная; 4) равная. 22. Какие налоговые ставки действуют по налогу на прибыль? 1) 0%, 24%, 20%, 10%, 15% и 6%; 2) 24% и 15%; 3) 24%, 20%, 10%; 4) 0%, 24%, 15%, 6%. 23. Какой из перечисленных товаров является подакцизным? 1) бензин автомобильный; 2) покрышки и камеры для шин к легковым автомобилям; 3) меха; 4) хрусталь. 24. Назовите объекты налогообложения: 1) имущество, прибыль, доход, товары; 2) имущество, прибыль, доход, реализованные товары, выполнение ра¬боты, оказанные услуги; 3) имущество, прибыль, доход, реализованные товары, выполненные ра¬боты, оказанные услуги, экономическое основание, имеющее стоимостную, количественную или физическую характеристику; 4) имущество, прибыль, доход, реализованные товары (работы, услуги), нематериальные активы. 25. Какие установлены виды налоговых ставок? 1) твердые и долевые; 2) твердые и долевые, долевые-процентные, прогрессивные, регрессив¬ные, «О»; 3) пропорциональные, прогрессивные, регрессивные; 4) пропорциональные, прогрессивные, регрессивные и «О». 26. Каково социально-экономическое значение налоговых льгот? 1) льготы — это инструмент государственного регулирования производ¬ством; 2) льготы — способ уравнивания доходов населения; 3) льготы ослабляют действие экономических кризисов; 4) льготы помогают бороться государству с инфляцией. 27. Какой вид ставок установлен для налога доходов предприятий и организаций 1) пропорциональный; 2) твердый; 3) регрессивный; 4) прогрессивный. 28. Какой вид ставок установлен для российского налога на прибыль? 1) пропорциональный; 2) твердый; 3) регрессивный; 4) прогрессивный. 29. Какие виды ставок используются при обложении акцизами? 1) твердый; 2) пропорциональный; 3) регрессивный; 4) прогрессивный. 30. Почему налоги являются важнейшей экономической категорией: 1) налоги участвуют в производственном процессе; 2) налоги находятся в тесной связи с движением ВВП и НД; 3) налоги распределяют и перераспределяют доходы; 4) налоги — участник вторичного перераспределения. 31. Объясните, почему налоги — финансовая категория? 1) налоги перераспределяют ВВП и НД; 2) налоги — часть финансовых отношений, так как участвуют в перераспределении ВВП и НД; 3) налоги действуют на макроуровне; 4) налоги охватывают доходы всех членов общества. 32. Что выступает материальным источником налогов? 1) доходы населения; 2) доходы и имущество населения; 3) НД и национальные богатства; 4) национальное богатство. 33. Какие функции выполняют налоги? 1) производственную функцию; 2) фискальную и регулирующую функции; 3) стимулирующую и контрольную функции; 4) распределительную функцию; 5) социальную функцию. 34. Каково назначение фискальной функции? 1) обеспечение баланса между доходами и расходами бюджета; 2) выполнение экономических, политических и социальных задач; 3) обеспечение баланса между доходами и расходами предприятия; 4) увеличение прибыли предприятий. 35. Что такое регулирующая функция налога? 1) активное влияние на производственный процесс; 2) формирование капитала хозяйствующих субъектов; 3) рост доходности отдельных членов общества; 4) регулирование спроса и предложения. 36. Дайте определение налоговой политики государства: 1) комплекс мероприятий государства в области налогообложения; 2) финансовая политика; 3) изменение налогов; 4) бюджетная политика в области доходов государства. 37. Что такое налоговая стратегия. 1) метод налогового предвидения на перспективу; 2) практические действия государственных органов власти и управления на предстоящий год; 3) намеченные налоговые мероприятия на два-три года; 4) комплекс налоговых мероприятий на будущее. 38. Назовите элементы налогового механизма. 1) планирование, регулирование, контроль; 2) налогоплательщик, объект, льготы, ставки; 3) налоговая стратегия, налоговая тактика; 4) налоговые органы, налоговые санкции, налоговые права. 39. Какие основные задачи управления налогообложением? 1) образование бюджетных и внебюджетных денежных фондов путем мо¬билизации налоговых поступлений; 2) установление оптимального соотношения налоговых ресурсов между звеньями бюджетной системы; 3) возврат излишне уплаченных сумм налога плательщику; 4) определение срока оплаты налога. 40. Что такое оперативное управление налогообложением? 1) конкретные мероприятия финансового аппарата; 2) практическое осуществление налоговых мероприятий; 3) комплекс мер по повышению доходности государства; 4) деятельность финансового аппарата в области налогообложения. 41. Какие основные функции осуществляет МНС РФ 1) наблюдает за изданием различными ведомствами нормативных доку¬ментов о налогообложении; 2) проводит проверки на предприятиях; 3) разрабатывает перечни объектов налогообложения, формы налоговых расчетов и др. документов, связанных с исчислением налогов; 4) осуществляют контроль за соблюдением законодательства о налогах. 42. Какую ответственность несут налоговые органы за неправильные решения и действия: 1) возмещают ущерб, вследствие ненадлежащего исполнения своих обя¬занностей; 2) предоставляют отсрочку платежа; 3) предоставляют налоговый кредит; 4) выделяют определенную сумму средств. 43. Определите налоговую систему. 1) совокупность налогов, установленных законодательной властью; 2) все налоги, действующие в стране; 3) совокупность налогов, установленных законодательной властью и взи¬маемые исполнительной властью, методы и принципы построения налогов; 4) совокупность налогов, методы и принципы их построения. 44. От каких факторов зависит построение налоговой системы? 1) от государственной политики; 2) от экономического развития страны; 3) от экономического развития страны и государственной политики; 4) от экономического развития страны и социальных групп, находящихся у власти. 45. Что такое классификация налогов и сборов'! 1) группировка налогов и сборов по заранее установленному признаку; 2) систематизация налогов и сборов; 3) распределение налогов и сборов, установленных властью; 4) группировка налогов и сборов. 46. Какие налоги называют прямыми? 1) налоги на доходы и имущество; 2) налоги, когда плательщикам точно известна их величина; 3) налоги, взимаемые при совершении определенных действий; 4) налоги за оказанные услуги. 47. Приведите определение косвенных налогов: 1) налоги на товары или услуги, входящие в цену товара или тариф услуг; 2) налоги, перечисляемые в бюджет государства, в зависимости от расхо¬дов плательщика; 3) налоги, которые для плательщика создают тяжелое бремя; 4) налоги на переход собственности от одного лица к другому. 48. Перечислите основные налоговые законы страны: 1) Конституция, Налоговый кодекс; 2) Налоговый и Бюджетный кодексы; 3) Конституция, Налоговый кодекс и Федеральный закон о федераль¬ном бюджете на текущий год; 4) Конституция, Налоговый и Бюджетный кодексы. Федеральный закон о федеральном бюджете на текущий год.
1. К прямым налогам относится: а) налог на добавленную стоимость; б) акцизы; в) налог на имущество предприятий, организаций. 2. К группе региональных налогов относится: а) налог с продаж; б) государственная пошлина; в) земельный налог. 3. По законодательству России плательщиками налогов и сборов признаются: а) физические лица; б) юридические лица; в) физические лица и юридические лица; г) организации и физические лица; д) физические лица и юридические лица, др. категории налогоплательщиков. 4.К косвенным налогам относятся: а) акцизы; б) налог на имущество физических лиц; в) налог на прибыль предприятий и организаций. 5. Налог с владельцев транспортных средств - это: а) общий налог; б) специальный налог. 10. Налог на добавленную стоимость - это: а) общий налог; б) специальный налог. 6. Налог на доходы физический лиц – это: а) федеральный налог; б) региональный налог; в) местный налог. 7. Единый социальный налог – это: а) федеральный налог; б) региональный налог; в) местный налог. 8. Налог на имущество предприятий - это: а) федеральный налог; б) региональный налог; в) местный налог. 9. Единый социальный налог – это: а) прогрессивный налог; б) регрессивный налог; в) пропорциональный налог. 10. Налогоплательщик самостоятельно исчисляет сумму налога, подлежащую уплате за налоговый период исходя из: а) налоговой базы, налоговой ставки и налоговых льгот; б) объекта, налоговой ставки и налоговых льгот; в) объекта, налоговой базы, налоговой ставки и налоговых льгот. 11. Под налоговым периодом понимается календарный год или иной период времени применительно к отдельным налогам, по окончании: а) которого исчисляется сумма налога, подлежащая уплате; б) которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате; в) которого определяется объект, налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате. 12. В Российской Федерации установлены следующие виды налогов и сборов: а) прямые и косвенные; б) федеральные, региональные и местные; в) общие и специальные. 13. К специальным налоговым режимам относятся: а) упрощенная система налогообложения субъектов малого предпринимательства; б) система налогообложения в свободных экономических зонах; в) система налогообложения в закрытых административно-территориальных образованиях; г) система налогообложения при выполнении договоров концессии и соглашений о разделе продукции. 14. Налог с продаж - это: а) прогрессивный налог; б) регрессивный налог; в) пропорциональный налог. 15. Акцизы - это: а) федеральный налог; б) региональный налог; в) местный налог. 16. Налог на добавленную стоимость - это: а) федеральный налог; б) региональный налог; в) местный налог. 17. Налог на прибыль предприятий - это: а) прогрессивный налог; б) регрессивный налог; в) пропорциональный налог. 18. Налог на прибыль предприятий - это: а) федеральный налог; б) региональный налог; в) местный налог. 19. Назовите элементы налога: 1) объект, субъект, источник, единица обложения, льготы, ставка, нало¬говый оклад; 2) объект, субъект, источник, единица обложения, льготы, ставка, нало¬говая база, налоговый оклад; 3) объект, субъект, источник, единица обложения, льготы, ставка, нало¬говый оклад, налоговый период; 4) 10 элементов: объект, субъект, источник, единица обложения, льготы, ставка, налоговая база, налоговый оклад, налоговый период, сроки оплаты. 20. На каких принципах построена действующая система подоходного обло¬жения физических лиц? 1) однозвенность обложения; 2) равенство плательщиков; 3) доступность информации; 4) экономия расходов по сбору налога; 5) декларирование доходов. 21. Какая система ставок установлена по налогу на доходы физических лиц? 1) пропорциональная; 2) прогрессивная; 3) регрессивная; 4) равная. 22. Какие налоговые ставки действуют по налогу на прибыль? 1) 0%, 24%, 20%, 10%, 15% и 6%; 2) 24% и 15%; 3) 24%, 20%, 10%; 4) 0%, 24%, 15%, 6%. 23. Какой из перечисленных товаров является подакцизным? 1) бензин автомобильный; 2) покрышки и камеры для шин к легковым автомобилям; 3) меха; 4) хрусталь. 24. Назовите объекты налогообложения: 1) имущество, прибыль, доход, товары; 2) имущество, прибыль, доход, реализованные товары, выполнение ра¬боты, оказанные услуги; 3) имущество, прибыль, доход, реализованные товары, выполненные ра¬боты, оказанные услуги, экономическое основание, имеющее стоимостную, количественную или физическую характеристику; 4) имущество, прибыль, доход, реализованные товары (работы, услуги), нематериальные активы. 25. Какие установлены виды налоговых ставок? 1) твердые и долевые; 2) твердые и долевые, долевые-процентные, прогрессивные, регрессив¬ные, «О»; 3) пропорциональные, прогрессивные, регрессивные; 4) пропорциональные, прогрессивные, регрессивные и «О». 26. Каково социально-экономическое значение налоговых льгот? 1) льготы — это инструмент государственного регулирования производ¬ством; 2) льготы — способ уравнивания доходов населения; 3) льготы ослабляют действие экономических кризисов; 4) льготы помогают бороться государству с инфляцией. 27. Какой вид ставок установлен для налога доходов предприятий и организаций 1) пропорциональный; 2) твердый; 3) регрессивный; 4) прогрессивный. 28. Какой вид ставок установлен для российского налога на прибыль? 1) пропорциональный; 2) твердый; 3) регрессивный; 4) прогрессивный. 29. Какие виды ставок используются при обложении акцизами? 1) твердый; 2) пропорциональный; 3) регрессивный; 4) прогрессивный. 30. Почему налоги являются важнейшей экономической категорией: 1) налоги участвуют в производственном процессе; 2) налоги находятся в тесной связи с движением ВВП и НД; 3) налоги распределяют и перераспределяют доходы; 4) налоги — участник вторичного перераспределения. 31. Объясните, почему налоги — финансовая категория? 1) налоги перераспределяют ВВП и НД; 2) налоги — часть финансовых отношений, так как участвуют в перераспределении ВВП и НД; 3) налоги действуют на макроуровне; 4) налоги охватывают доходы всех членов общества. 32. Что выступает материальным источником налогов? 1) доходы населения; 2) доходы и имущество населения; 3) НД и национальные богатства; 4) национальное богатство. 33. Какие функции выполняют налоги? 1) производственную функцию; 2) фискальную и регулирующую функции; 3) стимулирующую и контрольную функции; 4) распределительную функцию; 5) социальную функцию. 34. Каково назначение фискальной функции? 1) обеспечение баланса между доходами и расходами бюджета; 2) выполнение экономических, политических и социальных задач; 3) обеспечение баланса между доходами и расходами предприятия; 4) увеличение прибыли предприятий. 35. Что такое регулирующая функция налога? 1) активное влияние на производственный процесс; 2) формирование капитала хозяйствующих субъектов; 3) рост доходности отдельных членов общества; 4) регулирование спроса и предложения. 36. Дайте определение налоговой политики государства: 1) комплекс мероприятий государства в области налогообложения; 2) финансовая политика; 3) изменение налогов; 4) бюджетная политика в области доходов государства. 37. Что такое налоговая стратегия. 1) метод налогового предвидения на перспективу; 2) практические действия государственных органов власти и управления на предстоящий год; 3) намеченные налоговые мероприятия на два-три года; 4) комплекс налоговых мероприятий на будущее. 38. Назовите элементы налогового механизма. 1) планирование, регулирование, контроль; 2) налогоплательщик, объект, льготы, ставки; 3) налоговая стратегия, налоговая тактика; 4) налоговые органы, налоговые санкции, налоговые права. 39. Какие основные задачи управления налогообложением? 1) образование бюджетных и внебюджетных денежных фондов путем мо¬билизации налоговых поступлений; 2) установление оптимального соотношения налоговых ресурсов между звеньями бюджетной системы; 3) возврат излишне уплаченных сумм налога плательщику; 4) определение срока оплаты налога. 40. Что такое оперативное управление налогообложением? 1) конкретные мероприятия финансового аппарата; 2) практическое осуществление налоговых мероприятий; 3) комплекс мер по повышению доходности государства; 4) деятельность финансового аппарата в области налогообложения. 41. Какие основные функции осуществляет МНС РФ 1) наблюдает за изданием различными ведомствами нормативных доку¬ментов о налогообложении; 2) проводит проверки на предприятиях; 3) разрабатывает перечни объектов налогообложения, формы налоговых расчетов и др. документов, связанных с исчислением налогов; 4) осуществляют контроль за соблюдением законодательства о налогах. 42. Какую ответственность несут налоговые органы за неправильные решения и действия: 1) возмещают ущерб, вследствие ненадлежащего исполнения своих обя¬занностей; 2) предоставляют отсрочку платежа; 3) предоставляют налоговый кредит; 4) выделяют определенную сумму средств. 43. Определите налоговую систему. 1) совокупность налогов, установленных законодательной властью; 2) все налоги, действующие в стране; 3) совокупность налогов, установленных законодательной властью и взи¬маемые исполнительной властью, методы и принципы построения налогов; 4) совокупность налогов, методы и принципы их построения. 44. От каких факторов зависит построение налоговой системы? 1) от государственной политики; 2) от экономического развития страны; 3) от экономического развития страны и государственной политики; 4) от экономического развития страны и социальных групп, находящихся у власти. 45. Что такое классификация налогов и сборов'! 1) группировка налогов и сборов по заранее установленному признаку; 2) систематизация налогов и сборов; 3) распределение налогов и сборов, установленных властью; 4) группировка налогов и сборов. 46. Какие налоги называют прямыми? 1) налоги на доходы и имущество; 2) налоги, когда плательщикам точно известна их величина; 3) налоги, взимаемые при совершении определенных действий; 4) налоги за оказанные услуги. 47. Приведите определение косвенных налогов: 1) налоги на товары или услуги, входящие в цену товара или тариф услуг; 2) налоги, перечисляемые в бюджет государства, в зависимости от расхо¬дов плательщика; 3) налоги, которые для плательщика создают тяжелое бремя; 4) налоги на переход собственности от одного лица к другому. 48. Перечислите основные налоговые законы страны: 1) Конституция, Налоговый кодекс; 2) Налоговый и Бюджетный кодексы; 3) Конституция, Налоговый кодекс и Федеральный закон о федераль¬ном бюджете на текущий год; 4) Конституция, Налоговый и Бюджетный кодексы. Федеральный закон о федеральном бюджете на текущий год.
-