ВВЕДЕНИЕ В условиях непостоянства внешней среды и подорожания заемных средств особенно актуальным становится планирование и управление денежным потоками. Недостаточное внимание к планированию и управлению денежными потоками приводит к нехватке ликвидности, нарушениям в сроках оплаты, ухудшению взаимоотношений с контрагентами, необоснованному использованию дополнительных заемных средств. Неплатежеспособность возникает в тот момент, когда денежный поток становится отрицательным. Важно, что такая ситуация может возникнуть даже в том случае, если предприятие остается прибыльным. Во время финансового кризиса большой риск банкротства у предприятий не достаточно эффективно управляющих денежными ресурсами, даже если они являются прибыльными. Чаще всего эти проблемы являются результатом нарушения или полного отсутствия платежной дисциплины . Актуальность темы курсовой работы обусловлена, прежде всего, тем, что управление денежными средствами является одним из важнейших составных элементов управления финансами предприятия в современных условиях. Особенное значение управление денежными средствами принимает в условиях финансового кризиса, когда быстрые и неожиданные изменения внешней среды повышают требования к качеству финансового менеджмента, так как неготовность к тем или иным событиям может быть трагичной для любой фирмы. Об актуальности управление денежными средствами в условиях кризиса свидетельствую и многочисленные семинары, организованные различными учебными и консультационными центрами, которые пользуются спросом как у специалистов в области финансов, так и собственников и управленцев предприятий. Целью данной курсовой работы является исследование методов управления денежными средствами на предприятии и разработка рекомендаций по совершенствованию управления денежными средствами на предприятии. Для достижения цели в данной курсовой работе выделены следующие задачи: • раскрыть цели управления денежными средствами на предприятии; • изучить модели целевого регулирования денежных потоков; • изучить различные методики оценки денежных потоков; • провести анализ притоков и оттоков денежных средств предприятия и их взаимодействие; • изучить методы прогнозирования движения денежных средств на предприятии; • предложить меры по совершенствованию движения денежной наличности на предприятии.
ОГЛАВЛЕНИЕ ВВЕДЕНИЕ 3 ГЛАВА 1. МЕТОДИКА И СОДЕРЖАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ 5 1.1. Цели управления денежными средствами предприятия 5 1.2. Модели целевого регулирования денежных потоков 6 1.3. Методики оценки денежных потоков. 9 ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА ПРЕДПРИЯТИИ 14 2.1. Анализ притоков и оттоков денежных средств, их взаимодействие 14 2.2. Прогнозирование движения денежной наличности 16 ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ НА ПРЕДПРИЯТИИ 22 ЗАКЛЮЧЕНИЕ 26 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 29
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 1. Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ (ред. от 27.12.2009) «О несостоятельности (банкротстве)» (принят ГД ФС РФ 27.09.2002) // КонсультантПлюс. ВерсияПроф [Электронный ресурс] . – Электрон. дан. – [М., 2010]. 2. Об утверждении методических рекомендаций по реформе предприятий (организаций) : приказ Минэкономики РФ от 01.10.1997 // КонсультантПлюс. ВерсияПроф [Электронный ресурс] . – Электрон. дан. – [М., 2010]. 3. Антикризисное управление: Учеб. пособие / Под ред. Э.М. Короткова. М.: ИНФРА-М.: 2008. С. 58 - 59. 4. Бланк И.А. Управление денежными потоками / И.А. Бланк . – М.: Ника-Центр, 2007 . – 752 с. 5. Бобылева А.З. Финансовый менеджмент. Проблемы и решения / А.З. Бобылева . – М.: Дело, Академия народного хозяйства, 2008 – 336 с. (Наука управления). 6. Бригхем Ю., Эрхардт М. Финансовый менеджмент. 10-е изд. / Пер. с англ. под ред. к. э. н. Е.А. Дорофеева. - СПб.: Питер, 2007. - 570 с. 7. Гиляровская Л.Т. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности / Л. Т. Гиляровская, Д. В. Лысенко, Д. А. Ендовицкий. – М.: ТК Велби, 2008 . – 360 с. 8. Гончаров А.И. Финансовое оздоровление предприятий. Теория и практика / А. И. Гончаров, С. В. Барулин, М. В. Терентьева . – М.: Ось-89, 2009 . – 544 с. 9. Ендовицкий Д.А. Финансовые резервы организации: анализ и контроль / Д.А. Ендовицкий, А.Н. Исаенко // М.: КНОРУС, 2007. С. 132. 10. Ковалев В.В. Управление денежными потоками, прибылью и рентабельностью / В.В. Ковалев. – М.: Проспект, ТК Велби, 2007 – 336 с. 11. Ковалев В.В. Финансы организаций (предприятий) / В.В. Ковалев, Вит. В. Ковалев. – М.: Проспект, 2009 . – 352 с. 12. Ковалев В.В. Финансовый менеджмент. Теория и практика / В.В. Ковалев. – М.: Проспект, 2009 – 1024 с. 13. Ковалева А.М., Лапуста М.Г., Скамай Л.Г. Финансы фирмы. - М.: Инфра-М, 2005. - С. 55. 14. Кузнецов Б.Т. Инвестиции / Б.Т. Кузнецов. – М.: Юнити-Дана, 2010 . – 624 с. 15. Кулагина М.Е. Использование современных инструментов в системе управления финансовыми ресурсами / М.Е. Кулагина // Финансы и статистика .- 2009, январь .- №3 .- С. 29-32. 16. Пипко В.А. Денежные средства: учет, анализ, аудит: Учеб. пособие / В.А. Пипко. М.: ФиС, 2007. С. 240. 17. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия / Г.В. Савицкая. – М.: ИНФРА-М, 2009. – 688 с. 18. Сироткин С.А. Финансовый менеджмент на предприятии / С. А. Сироткин, Н. Р. Кельчевская . – М.: Юнити-Дана, 2009 г. – 352 с. 19. Тимофеева Т.В. Анализ денежных потоков предприятия / Т.В. Тимофеева . – М.: Финансы и статистика, Инфра-М, 2010 г. – 368 с. 20. Тюрина А.В. Инвестиции. Практикум / А.В. Тюрина . – М.: КноРус, 2010 г. – 208 с. 21. Шеремет А.Д. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия / А.Д. Шеремет. – М.: ИНФРА-М, 2009. – 368 с. 22. Шеремет А.Д. Комплексный анализ хозяйственной деятельности: Учебник для вузов. М.: ИНФРА-М, 2008. - 416 с. 23. Шуклов Л.В. Финансовый менеджмент в условиях кризиса. Опыт компаний малого и среднего бизнеса / Л.В. Шуклов . – М.: Либроком, 2010, - 240 с.