Введение
Коммерческие банки являются важнейшим звеном рыноч¬ной экономики. В процессе их деятельности опосредствуется большая часть денежного оборота в государстве, происходит формирование источников капитала для расширенно-го вос¬производства путем перераспределения временно свободных денежных средств всех участников воспроизводственного про¬цесса - государства, хозяй-ствующих субъектов и населения.
Часто с низким уровнем банковского капитала, определенной величи¬ной невозвращенных кредитов, зависимостью ряда банков от состояния государст-венных и местных бюджетов огромное значение имеет уровень эффективности управления банками. Многие «проблемные» банки, находившиеся в тяжелей-шем по¬ложении, обанкротилась именно из-за допущенных серьезных недос-татков в управлении: проведения неоправдан¬но рискованной кредитной поли-тики; принятия управленчес¬ких решений без необходимой экономической их проработки; отсутствия системного подхода в реализации не только так¬тических задач, но и стратегических целей банковского раз¬вития; недооценки роли внутреннего контроля или же слиш¬ком вульгарного понимания его сущ-ности. Во многих случаях проблемы в деятельности банков были связаны с не-дооцененными рисками их деятельности.
Риск постоянно сопутствует банковской деятельности, особенно в услови-ях продолжающегося финансового и экономического кризиса. Риски в банков-ской практике - это опасность (возможность) потерь банка при наступлении определенных событий. Риски могут быть как чисто банковскими (внутренни-ми), связанными с функционированием кредитного института, так и внешними, или общими. Важнейшим способом преодоления или минимизации рисков служит их регулирование, т.е. поддержание оптимальных соотношений лик-видности и платежеспособности банка в процессе управления его активами и пассивами. Политика банка должна заключаться в том, чтобы достичь равнове-сия (оптимального соотношения) между риском и доходом банка.
Кроме того, сегодня, когда изменилась экономическая ситуация в нашей стра¬не, и в первую очередь условия функционирования коммер¬ческих банков, достижение их целей становится возможным в основном за счет изменения ка-чества управления. А посколь¬ку финансовая деятельность является специали-зацией банков, роль банковских рисков и управление ими трудно переоце¬нить. И если в банках зарубежных стран управлению и минимизации банковских рисков уделяется достаточное внимание уже давно, то в российской практике этот опыт начинает только формироваться.
Необходимость минимизации банковских рисков определяется ростом кон-куренции, развитием банковской системы, вступлением ее в новый этап разви-тия - этап развития, и ростом конкурентоспособности между банками. Этому способствует также будущее вступление России во Всемирную Торговую Ор-ганизацию, когда российским банкам придется конкурировать с иностранными банками.
Таким образом, выбранная тема дипломной становится весьма актуальной в современных условиях развития банковской системы.
Целью написания данной дипломной работы является рассмотрение бан-ковских рисков и направлений их минимизации. Задачи дипломной работы за-ключаются в следующем:
- изучить сущность и виды банковских рисков;
- рассмотреть особенности риск-менеджмента;
- рассмотреть порядок управления рисками на примере КБ «ВТБ 24».
Предметом исследования в данной работе являются кредитные риски. Объ-ектом иследования служит Коммерческий банка «ВТБ 24» (КБ «ВТБ 24»).
Структур работы состоит из введения, трех глав, заключения, списка лите-ратуры и приложений. В первой главе работы рассмотрены теоретические ос-новы управление рисками (основные понятия и составляющие рисков, класси-фикация рисков в деятельности коммерческого банка, особенности управления финансовыми рисками в коммерческом банке). Во второй главе проведены ана-лиз и оценка управления финансовыми рисками на примере КБ «ВТБ 24». В третьей главе предложены мероприятий по совершенствование управления кредитными рисками в КБ «ВТБ 24» и проведена оценка эффективности пред-ложенных рекомендаций.
Информационной базой исследования послужили учебные и периодиче-ские материалы отечественных и зарубежных авторов, нормативно-законодательная база по исследуемой теме, информация и материалы рассмат-риваемого банка.
Оглавление
Введение 4
1. Теоретические основы управление рисками 7
1.1. Риски: основные понятия и составляющие 7
1.2. Классификация рисков в деятельности коммерческого банка 14
1.3. Управление кредитными рисками в коммерческом банке 33
2. Анализ управления финансовыми рисками в КБ «ВТБ 24» 45
2.1. Краткая характеристика КБ Внешторгбанк и КБ «ВТБ 24» 45
2.2. Оценка и анализ управления кредитным риском в КБ «ВТБ 24» 65
3. Разработка мероприятий по совершенствование управления кредитными рисками в КБ «ВТБ 24» 96
3.1 Мероприятия по совершенствование управления кредитными рисками в КБ «ВТБ 24» 96
3.2. Оценка эффективности предложенных рекомендаций 100
Заключение 105
Список литературы 110
Приложения 115
Список литературы
Нормативно-правовые источники
1. Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженно-сти (утв. ЦБ РФ 26.03.2004 N 254-П) (ред. от 02.02.2009) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 26.04.2004 N 5774) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.07.2009) // Вестник Банка России, N 28, 07.05.2004
2. Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери (утв. ЦБ РФ 20.03.2006 N 283-П) (ред. от 26.06.2009) (За-регистрировано в Минюсте РФ 25.04.2006 N 7741) // Вестник Банка России, N 26, 04.05.2006
3. Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 N 110-И (ред. от 26.06.2009) "Об обяза-тельных нормативах банков" (вместе с "Методикой расчета кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера", "Методикой расчета кре-дитного риска по срочным сделкам", "Методикой определения синдицирован-ных кредитов", "Методикой определения уровня риска по синдицированным кредитам") (Зарегистрировано в Минюсте РФ 06.02.2004 N 5529)» // Вестник Банка России, N 11, 11.02.2004.
4. Письмо ЦБ РФ от 23.06.2004 N 70-Т "О типичных банковских рисках" // Вестник Банка России, N 38, 30.06.2004
Учебники, монографии, брошюры
5. Арлюкова И.О., Цветкова Е.В. Риски в экономической деятельности. М.: Знание, 2004. - 64 с.
6. Ахметов А.Е. Как оценить ликвидность и платежеспособность банка. / А. Е. Ахметов. М.: Бизнес и банки, 2002. с. 88
7. Базельский комитет по банковскому надзору: Основные принципы эффек-тивного банковского надзора, Базель, сентябрь 1997 года
8. Балабанов И. Т. Банки и банковское дело: Учебник для вузов. / Под ред. И. Т. Балабанова, М.: Финансы, 2006. 304 с.
9. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. М: Финансы и статистика, 2002. - 192 с.
10. Балдин К. В. Риск-менеджмент. Учебное пособие. / К. В. Балдин. М.: Экс-мо, 2006. 368 с.
11. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 582 с.
12. Бартон Л. Т. Риск-менеджмент. Практика ведущих компаний / Томас Л. Бар-тон, Уильям Г. Шенкир. М.: Вильямс, 2008. 208 с.
13. Беляков А.П. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирова-ния. / А. П. Беляков. - М.: БДЦ-пресс, 2003. с. 261
14. Боровская М. А. Банковские услуги предприятиям. / М.А. Боровская. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. - с. 156
15. Буянов В.П., Кирсанов П.А., Михайлов Л.М. Рискология. Управление рис-ками. М.: Экзамен, 2003. - 384 с.
16. Воронцовский А.А. Управление рисками. М.: Юнити-Дана, 2004. - 458 с.
17. Грюнинг Х., Братанович С. Б. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском. М.: Весь Мир, 2007. 304 с.
18. Евстафьев И. Тотальный риск-менеджмент / И. Евстафьев. М.: Эксмо, 2008. 208 с.
19. Ермаков С.Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков: Методические рекомендации. / С. Л. Ермаков. - М.: Алес, 2002. 386 с.
20. Зарипов И.А., Мазанов А.В., Петров А.В. Актуальные вопросы деятельно-сти финансовых институтов в современной России / И.А.Зарипов, А.В.Мазанов, А.В. Петров. М.: Современная экономика и право, 2002. с. 92
21. Кандинская О.А. Управление финансовыми рисками. - М.: Юнити-Дана, 2003. - 272 с.
22. Князевская Н.В., Князевский В.С. Принятие рискованных решений в эконо-мики и бизнесе. / Н. В. Князевская, В. С. Князевский.- М.: Финансы и статисти-ка, 2000. с. 5
23. Лаврушин О. И Банковское дело. Современная система кредитования / О. И. Лаврушин, О. Н. Афанасьева, С. Л. Корниенко, 2009.- 264 с.
24. Лобанов А. А. Энциклопедия финансового риск-менеджмента / Под редак-цией А. А. Лобанова, А. В. Чугунова. М.: Альпина Бизнес Букс, 2009. 936 с.
25. Никитина Т.В. Страхование коммерческих и финансовых рисков. СПб.: Пи-тер, - 2004. - 240 с.
26. Ожегов С.И., Шведова Н.Ю. Толковый словарь русского языка. Изд. 4-е, доп. / С. И. Ожегов, Н. Ю. Шведова. М.: АЗБУКОВНИК. 2006. с. 365
27. Питер С. Роуз. Банковский менеджмент. / Питер С. Роуз. - М.: Дело Лтд, 2000. с. 211
28. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономи-ческий словарь. / Б. А. Райзберг, Л. Ш. Лозовский, Е. Б. Стародубцева Е.Б. М: ИНФРА-М, 2003.
29. Романов В.С. Понятие рисков в экономической деятельности / В. С. Рома-нов. - М. ИНФРА-М, 2001. - с. 46
30. Ступаков В. С. Риск-менеджмент / В. С. Ступаков, Г. С. Токаренко. М.: Финансы и статистика, 2007. 288 с.
31. Тавасиев А. М. Основы банковского дела / А. М. Тавасиев. М.: Маркет ДС, 2006. 568 с.
32. Управление банковскими рисками: Базель 2 революция идеи и эволюция действий. / В.А.Гамза, В.Н.Вяткин. - М.: Финансы и статистика, 2006.
33. Управление рисками (рискология) /Буянов В.П., Кирсанов К.А., Михайлов Л.А.- М.: Экзамен, 2002.- 384 с.
34. Управление рисками в российских банках. Обзор рейтинговойго агенства «Эксперт» - Февраль. 2006.
35. Филина Ф. Н. Риск-менеджмент / Ф. Н. Филина. М.: ГроссМедиа, 2008. 232 с.
36. Холмс Ж. Риск-менеджмент. / Э. Холмс. М.: Эксмо, 2007. 304 с.
37. Чекулаев М.В. Риск-менеджмент. М.: Юнити-Дана, 2004. - 344 с.
38. Четыркин Е. М. Финансовые риски / Е. М. Четыркин. М.: Дело АНХ, 2008. 176 с.
39. Шапкин А. С. Экономические и финансовые риски. Оценка, управление, портфель инвестиций. / А. С. Шапкин, В. А. Шапкин. М.: Дашков и Ко, 2009. 544 с.
40. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. / А. Д. Шеремет, Г. Н. Щербакова. - М.:Финансы и статистика, 2000. с. 185
Периодические издания
41. Андреева Г. В. Скоринг как метод оценки кредитного риска / Г. В. Андреева // Банковские технологии, 2005. - №4. с. 18
42. Брику М. Каковы особенности кредитного поведения россиян?/ М. Брику // Финансы, 2006. - № 16 (153). с. 18
43. Воровский В. Концепция управления рисками // Управление финансовыми рисками. - 2005. - №1. - С. 24-28.
44. Гальперин Ф. Как эффективно управлять финансовыми рисками? // Анали-тический банковский журнал. 2005. - №1. - С. 32-38.
45. Горский В. Новая история кредитных историй. / В. Горский // Московская промышленная газета, 2005. 31 (350). с. 4
46. Гришина О. В., Самиев П. А. Практика риск-менеджмента в российских банках: риски есть, системы нет.// Управление финансовыми рисками, май 2006 г.
47. Гусева А., Кузина О. Кредитные бюро и кредитный скоринг. Рынок кредит-ных карточек: теория и практика / А. Гусева, О. Кузина // Банки и Технологии, 2004. №5. с. 54-62.
48. Екушов А. И. Оценки риска в банковском менеджменте. / А. И. Екушов. //Банковские Технологии. - №1- 2001.
49. Кашкин В. Можно ли доверять суверенным кредитным рейтингам?// Рынок ценных бумаг. - № 1 (280), 2005
50. Козак П. Процентный риск в банковской системе / П. Козак. // Банковские Технологии. - №4. 2001. с. 26-28
51. Печалова М.Ю. Организация риск-менеджмента в коммерческом банке / М.Ю.Печалова // Менеджмент в России и за рубежом. - №1. 2001. с. 19
52. Самиев П. Риски есть, системы нет или А есть ли риск-менеджмент? / П. Самиев // Банковское Дело в Москве. - №2. - 2006 г.
53. Седин А. Риск-менеджмент в банке. / А. Седин // Банковское дело в Москве. - №12(60). - 2001. с. 58-61
54. Филин С. А. Финансовый риск и его составляющие для обеспечения про-цесса оценки и эффективного управления финансовыми рисками при принятии финансовых управленческих решений // Финансы и кредит. 2002. № 3. С. 21-31.
55. Цапаев Д. Комплексный риск-менеджмент в банке. / Д. Цапаев // Банковское обозрение. - №3. 2007.
Электронные ресурсы
56. http://www.cbr.ru/
57. http://www.rbc.ru/
58. http://www.vtb24.ru/