Анализ рынка по страхованию жизни

Введение

Актуальность темы работы обусловлена тем, что страхование является одним из стратегических секторов экономики. Гарантируя гражданам и организациям защиту их имущественных интересов, оно обеспечивает социально-экономическую стабильность в обществе. Страхование оказывает существенное влияние и на укрепление финансов государства, не только освобождая бюджет от расходов, обусловленных возникновением чрезвычайных событий природного, техногенного или социального происхождения, но и являясь стабильным внутренним источником инвестиций в экономику аккумулируемых страховыми организациями средств. Для современной России, при сложившейся повышенной степени уязвимости производственной и социальной сферы воздействию различных неблагоприятных факторов, приводящих к причинению вреда жизни и имуществу, когда неуверенность в своем будущем испытывает большинство населения страны, потенциальная роль страхования как механизма защиты имущественных интересов физических и юридических лиц особенно велика.
В условиях нестабильности российской экономики, негативных последствий финансово-экономического кризиса страхование остается одним из немногих экономических механизмов, способных оказать существенное влияние на стабилизацию социально-экономического положения, создать предпосылки для экономического подъема путем привлечения средств в экономику страны, повысить жизненную уверенность у людей.
Все это относится и к личному страхованию, составной частью которого является страхование жизни. Согласно ст. 4 Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» объектами личного страхования могут быть не противоречащие законодательству имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица. Это и определяет специфическое назначение личного страхования.
Объект исследования. Объект исследования - комплекс отношений и связей, возникающих между страхователем, страховщиком, выгодоприобретателем и застрахованным лицом в системе страхования жизни. Предмет исследования российский рынок услуг по страхованию жизни.
Цель дипломной работы - провести анализ рынка страхования жизни в России.
Для достижения этой цели в ходе работы должны быть решены следующие задачи:
 раскрыть понятие и специфику страхования жизни;
 определить цели и задачи страхования жизни;
 изучить нормативно-правовую базу страхования жизни;
 исследовать тенденции развития рынков страхования жизни за рубежом;
 дать характеристику структуры и динамики развития рынка страхования жизни в современных российских условиях;
 определить проблемы и наметить перспективы развития рынка страхования жизни в современных российских условиях.
Теоретическую базу исследования составляют труды отечественных и зарубежных экономистов, занимающихся проблемами страхования в целом и страхования жизни в частности.
Методологическая основа исследования - общенаучные, частные и специальные методы познания, в том числе диалектический, исторический, сравнительно-правовой, системный методы, метод анализа и обобщения
Структура работы. Дипломная работа включает в себя введения, три главы, заключение, список литературы и приложения.
Во введении выявляется актуальность темы, определяются предмет и объект исследования, ставятся цели и задачи работы.
В первой главе раскрываются теоретико-правовые основы страхования жизни, выявляется специфика этой отрасли страхования, анализируется нормативно-правовая база страхования жизни.
Во второй главе проводится анализ российских и зарубежных тенденций развития рынка страхования жизни.
В третьей главе выявляются проблемы и намечаются перспективы развития рынка страхования жизни в России.
В заключении сделаны вывод по всему изложенному в работе материалу.

1. Сущность и функции страхования жизни
1.1. Место и роль страхования жизни в системе страховой деятельности

Под страхованием жизни принято понимать предоставление страховщиком в обмен на уплату страховой премии гарантии выплатить определенную сумму денег (страховую сумму) страхователю или указнным им третьим лицам в случае смерти застрахованного или его дожития до определенного срока. Современная практика, привносит определенные изменения и усовершенствования в механизм осуществления такой страховой гарантии, особенно в части развития накопительных или инвестиционных форм страхования жизни, однако не затрагивает общих методологических принципов страхования жизни.
В законодательных документах, регулирующих развитие страхования РФ, страхование жизни было определено в Условиях лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации, где предлагалась его предметная трактовка органами государственного страхового надзора. Однако Условия уже не имеют юридической силы, а само понимание страхования жизни стало намного предметнее. В гл.48 Гражданского кодекса РФ и в Законе «Об организации страхового дела в Российской Федерации» не дано конкретного определения страхования жизни как отдельной отрасли страхования или совокупности однородных видов страхования.
Методологический подход к определению сущности страхова¬ния жизни представлен в ст. 934 гл. 48 ГК РФ при формулировке предмета договора личного страхования: «По договору личного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловлен¬ную договором плату (страховую премию), уплачиваемую другой стороной (страхователем), выплатить единовременно или выпла¬чивать периодически обусловленную договором сумму (страховую сумму) в случае причинения вреда жизни или здоровью самого страхователя или другого названного в договоре гражданина (за¬страхованного лица), достижения им определенного возраста или наступления в его жизни иного предусмотренного договором со¬бытия (страхового случая)». Однако данное определение характе¬ризует всю отрасль личного страхования, включая все его подот¬расли. В страховании жизни, в отличие от страхования от несчаст¬ных случаев и медицинского страхования, страхуемых рисков всего два: дожитие и смерть. Таким образом, страхование жизни это отрасль личного страхования, предметом которой выступают рис¬ки, связанные либо со смертью застрахованного лица, либо с его дожитием до установленного договором страхового события. Веро¬ятность наступления этих событий определяетс на основе демо¬графической статистики, что позволяет страховщикам использо¬вать долгосрочную капитализацию страховых взносов.
Страхуемый риск в страховании жизни это продолжитель¬ность человеческой жизни. Риском является не сама смерть, а вре¬мя ее наступления. Поэтому страхуемый риск имеет три аспекта:
вероятность умереть в молодом возрасте или ранее средней продолжительности жизни;
вероятность умереть или выжить в течение определенного периода времени;
вероятность дожить или не дожить до определенного собы¬тия или возраста;
вероятность жить в старости, имея большую продолжитель¬ность жизни, что требует получения регулярных доходов без про¬должения трудовой деятельности.
В зависимости от выбора критериев определения риска выде¬ляют и различные виды страхования жизни.

1.2. Цель и функции страхования жизни. Основные страховые продукты.
Страхование жизни предлагает широкий набор страховых гарантий и инвестиционных услуг, что позволяет человеку решить целый комплекс социально-экономических проблем. Условно эти задачи можно объединить в две группы: социальные и финансовые. Реше¬ние первых позволяет преодолеть недостаточность системы госу¬дарственного социального страхования и обеспечения. Решение вторых, с одной стороны, способствует увеличению личных дохо¬дов, а с другой предоставляет необходимые гарантии при осуще¬ствлении ряда финансово-кредитных операций.
Цели социального характера:
1) защита семьи в случае потери кормильца и дохода умершего члена семьи;
2) обеспечение в случае временной или постоянной утраты тру¬доспособности (инвалидности);
3) обеспечение пенсии в старости;
4) накопление средств для оказания материальной поддержки детям при достижении совершеннолетия, например, для оплаты их образования;
5) оплата ритуальных услуг.
Цели финансового характера:
1) накопительные, связанные с получением инвестиционного дохода и вложениями капитала;
2) защита частного бизнеса, включая сохранение предприятия в случае смерти партнера по бизнесу, руководителя предприятия или «ключевого» персонала;
3) защита наследства путем:
оплаты налога на наследство за счет страховой суммы, полу¬ченной по полису страховани жизни;
облегчения передачи наследуемого имущества одному из на¬следников на основе прямого личного права бенефициара на стра¬ховую сумму, свободную от посягательств кредиторов и других на¬следников;
законодательно установленного освобождения страховой суммы от налога на наследство;
4) увеличение личных доходов за счет предоставления льгот по налогообложению премий и выплат по страхованию жизни.
Во многих странах взносы по договорам страхования жизни освобождены от налога с оборота. В РФ страховые премии не облага¬ются НДС. Страхование жизни дает право на уменьшение подоходного налога, взи¬маемого с физических лиц. Это делается за счет либо предоставле¬ния налоговых скидок, т.е. уменьшения базы исчисления подоходного налога на сумму уплачиваемых страховых премий по страхованию жизни, либо налоговых кредитов, т.е. снижения по¬доходного налога на сумму премий, уплаченных по страхованию жизни сберегательного или социального характера. В качестве дополнительных льгот следует отметить отсутствие налогообложения ссуд, выдаваемых под полис страхования жизни, и льготное нало¬гообложение прироста капитала до определенной суммы или за определенный срок действия договора.