Введение
У любого предприятия в процессе деятельности существует потребность в финансовых ресурсах, которые необходимы при осуществлении взаимоотношений с другими юридическими и физическими лицами. Бесперебойный кругооборот потоков денежных средств в процессе воспроизводства предполагает выполнение обязательств перед бюджетом, партнёрами, отсутствие просроченной дебиторской и кредиторской задолженностей, нормальную платёжеспособность, необходимую финансовую устойчивость, кредитоспособность и рентабельность предприятия. Целью управления денежными потоками на предприятии является обеспечение кругооборота средств, являющегося условием для нормального функционирования предприятия. Таким образом, актуальность темы данной курсовой работы очевидна для современных предприятий различных сфер и направлений деятельности.
Управление денежным оборотом одно из главных направлений деятельности финансового менеджера. Оно предполагает расчёт продолжительности оборота денежных средств, анализ денежного потока, его прогнозирование, определение оптимального количества денежных средств, составление бюджетов денежных средств и т.п.
Целью написания данной работы является исследование процесса управления денежным оборотом на предприятии.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
изучение теоретических аспектов управления денежными потоками на предприятии;
анализ управления денежным оборотом на исследуемом предприятии;
разработка рекомендаций по совершенствованию механизма управления денежным оборотом на исследуемом предприятии.
Предметом данной курсовой работы является процесс управления денежным оборотом на предприятии.
В качестве объекта исследования было выбрано ОАО «Московский завод «Кристалл».
Теоретической и методологической базой исследования послужили труды отечественных учёных по исследуемой проблеме, а именно: В.Я. Горфинкеля, О.В. Волква, М.И. Баканова, А. Д. Шеремета, Р.С. Сайфулина, Д.С. Молякова и др.
Содержание
Введение 3
1. Теоретические аспекты управления денежным оборотом на предприятии 5
1.1. Сущность денежного оборота 5
1.2. Структура и принципы организации денежного оборота 7
1.3. Управление денежным оборотом на предприятии 11
2. Краткая организационно-экономическая характеристика ОАО «Московский завод «Кристалл» 14
2.1. Общие сведения 14
2.2. Анализ основных экономических показателей предприятия 19
3. Управление денежным оборотом в ОАО «Московский завод «Кристалл» 23
3.1. Анализ денежного оборота на предприятии 23
3.2. Пути совершенствования управления денежным оборотом на предприятии 28
Заключение 32
Список использованной литературы 34
Список использованной литературы
1. Баканов, М.И. Теория экономического анализа [Текст] / М.И. Баканов, М.В. Мельник, А.Д. Шеремет. - М: Финансы и статистика, 2006.
2. Бланк, И.А. Управление активами [Текст] / И.А. Бланк. Киев: Ника-Центр, 2002 720 с.
3. Бланк, И.А. Финансовый менеджмент [Текст] / И.А. Бланк. Киев: Ника-Центр, 2004. 665 с.
4. Бригхем, Ю., Гапенски, Л. Финансовый менеджмент: полный курс [Текст] / пер. с англ. под ред. Ковалева В.В. СПб.: Экономическая школа, 2001, т.1 497 с., т.2 669 с.
5. Грязнова, А.Г. Финансы [Текст] / Под ред. проф. А.Г. Грязновой, Е.В. Маркиной. М.: Финансы и статистика, 2004. 504 с.
6. Ковалев, В.В. Введение в финансовый менеджмент [Текст] / В.В. Ковалёв. М.: Финансы и статистика, 2003. 768 с.
7. Ковалев, В.В. Финансовый анализ [Текст] / В.В. Ковалёв. - М.:Экономика, 2001.
8. Крейнина, М.Н. Финансовый менеджмент: учебное пособие [Текст] / М.Н. Крейнина. М.: Издательство «Дело и Сервис», 2003. 400 с.
9. Павлова, Л.Н. Финансовый менеджмент. Управление денежным оборотом предприятий: Учебник для вузов [Текст] / Л.Н. Павлова. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2002 572 c.
10. Рубинштейн, Т.Б. Планирование и расчёты денежных средств фирм и компаний [Текст] / Т.Б. Рубинштейн. М.: Ось-89, 2001. 608 с.
11. Рындин, А.Г. Организация финансового менеджмента на предприятии [Текст] / А.Г. Рындин, Г.А. Шамаев. М.: Русская Деловая Литература, 2002 415 с.
12. Теплова, Т.В. Финансовый менеджмент: управление капиталом и экономика предприятия: учебник для вузов [Текст] / пер. с нем. под ред. Ф.К.Бе, Э.Дихтла, М.Швайтцера М.: ИНФРА-М, 2003 928 с.
13. Шеремет, А.Д. Финансы предприятия [Текст] / А.Д. Шеремет, М. Сайфулин. М.: Экономика, 1998.
14. Шохин, Е.И. Финансовый менеджмент: Учебное пособие [Текст] / Под ред. проф. Е.И. Шохина. М.: ИД ФБК-ПРЕСС. 2004. 408 с.