Введение
Банковская система сегодня одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и товарного производства и обращения исторически шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и представляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале.
Российская экономика переживает период глубокого кризи¬са, характерной чертой которого является высвобождение большого числа эко¬номически активного населения из оборонной промышленности, науки, культу¬ры и образования. Перестройка отечественной экономики сопровождается со¬зданием новых предприятий и ликвидацией большого числа нерентабельных производств, а значит увеличением безработицы среди населения трудоспо¬собного возраста .
В России в настоящее время уровень развития малого и среднего бизнеса явно не соответствует ни сегодняшним потребностям экономики страны, ни -тем более, - завтрашним требованиям глобализирующегося мирового рынка.
История мировой экономики убедительно показывает, что для достижения сбалансированности экономики необходимо добиться того, чтобы развитие крупных корпораций происходило в среде, насыщенной малыми предприятиями.
Самый простой и надежный вариант создания финансовой базы - это сред¬ства собственников бизнеса, вложенные в предприятие в той или иной форме. Но проблема заключается в том, что начинающие бизнесмены располагают, как правило, недостаточным капиталом. В мировой практике эта проблема ре¬шается по-разному. Но суть остается одна. Кто-то (инвестиционный фонд, банк, государство), располагающий деньгами, должен согласиться начать но¬вый (а значит, особо рискованный) бизнес вместе с начинающим предприни¬мателем. Побудительным мотивом при этом для частных инвесторов служит обычно перспектива высоких прибылей, а для государственных структур обеспечение занятости или социальная значимость проекта. В большинстве развитых стран существуют специальные законы по поддержке предпринима¬тельства и соответствующие государственные органы, призванные заниматься данными вопросами. В России такие структуры находятся в процессе созда¬ния, и начинающий предприниматель пока не может рассчитывать на их под¬держку.
СОДЕРЖАНИЕ
Введение 3
Глава 1. Понятие и показатели кредитоспособности заемщика 7
1.1.Понятие, принципы и законодательно-нормативная база предоставления банковских кредитов 7
1.2.Содержание понятия кредитоспособности заемщика. 14
1.3. Мировой опыт в вопросах оценки кредитоспособности заемщика 18
Глава 2.Теоретические предпосылки оценки кредитоспособности заемщика 25
2.1.Организационно-экономические проблемы оценки кредитоспособности заемщика 25
2.2.Оценка кредитоспособности заемщика в системе регулирования кредитных рисков 35
2.3. Методы оценки кредитоспособности заемщика 41
2.4.Совершенствование механизма оценки кредитоспособности заемщика 47
Глава 3. Анализ кредитоспособности заемщика клиента банка 51
3.1.Технико-экономическая характеристика деятельности АКБ «Стратегия» 51
3.2.Анализ кредитоспособности заемщика банка 68
3.3. Эффективность методики оценки кредитоспособности заемщика и ее совершенствование 78
Заключение 90
Список литературы 97
Приложение
Список литературы
1. Гражданский кодекс Российской Федерации М.: Новая Волна. Ч.1,2 2005. 511с.
2. Федеральный закон от 3 февраля 1996 г. №17-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» (с изм. и доп.)// Собрание законодательства Российской Федерации.2006. №6. Ст.492.
3. Об обязательных нормативах банков. Инструкция №110-И от 16. 01. 2008 г.// Нормативные акты по банковской деятельности. 2008. - Вып. 6 (120).- С.3-56.
4. Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов. Указание №1379-У от 16. 01. 2008 г.// Нормативные акты по банковской деятельности. 2008. - Вып. 6 (120).- С.63-93.
5. Абалкин Л.И., Аболихина Г.А., Адибеков М.Г., Андросова Л.Д. Кредитный процесс коммерческого банка - М.: ДеКА, 2005. - 106 с.
6. Амели Т., Асхауер Г., Динерс Р.-К., Фусс Р. Введение в банковское дело: Учеб. пособие / Пер. с нем. Вик Б.В. и др. М.,2007. -627 с.
7. Анализ роли и места малых и средних предприятий России: Статистическая справка по итогам 2003 г. Ресурсный центр малого предпринимательства по заказу Агентства США по Медународному Развитию. М., 2004.-289с.
8. Бабачев М.Ю., Бабичева Ю.А., Бурова М.Е., Дадашева О.Ю. Банковское дело: Справ. пособие. М.: Экономика, 2004. 397 с.
9. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента: учебное пособие/ И.Т. Балабанов. М.: Эконмистъ, 2007. 351 с.
10. Банки и банковское дело: учеб. пособие/ ред. И. Т. Балабанов. СПб.: Питер, 2008. - 302 с.
11. Банки. Расчеты. Кредит: Сб. нормат. актов, инструкт. указаний и метод. положений: [В 6-ти вып.] / Акционер. о-во. Справ. - информ. служба "Факт". - М.. - 2008.-442c.
12. Банковское дело: учеб. для вузов. / О.И. Лаврушин; ред. О.И. Лаврушин. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2006. 672 с.
13. Банковское дело: учеб. для вузов/ Г.Н. Белоглазова; ред. Г.Н. Белоглазова. М.: .: Финансы и статистика, 2006, - 591 с.
14. Банковское дело: учеб. для вузов/Г.Г. Коробова, Р.А. Карпова, А.Ф. Рябова; ред. Г.Г. Коробовой. - М.: Юристъ, 2008.-751 с.
15. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2001. 574 с.
16. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов/ Л.Г. Батракова. М.: Логос, 2007. 344 с.
17. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов. М.: Логос, 2003. 343 с.
18. Белоглазова Г.Н., Толоконцева Г. В. Денежное обращение и банки. М.: Финансы и статистика, 2001. 460 с.
19. Боровиков В.И. Денежное обращение, кредит и финансы: Курс лекций./ В.И. Боровиков. М.: Центр, 2007. 512 с.
20. Буевич С.Ю. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебное пособие. М.: Экономистъ, 2006. 240 с.
21. Вишнинская Г.Н., Ахметова Д.М. Ликвидность и платежеспособность банка// Аудит и финансовый анализ. 2006. - №4. С.139-169.
22. Гамидов Г.М. Банковское и кредитное дело. М.: ЮНИТИ; БАНКИ И БИРЖИ, 2003. 94 с.
23. Герасимова Е.Б. Комплексный экономический анализ деятельности коммерческого банка // Финансы и кредит. 2006. - №22. С.21-31.
24. Герасимова Е.Б. Обеспечение эффективности контроля ресурсов коммерческого банка// Финансы и кредит. 2006. - №22. С.47-50.
25. Гиляровская Л.Т. Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов: учеб. пособие./ Л. Т. Гиляровская, С.Н. Панавина. СПб.: Питер, 2006. 240 с.
26. Грудцына Л.Ю., Спектор А.А., Туманов Э.В. Научно-практический комментарий к Федеральному закону от 24 июля 2007 г. N 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации". М.: "ЮРКОМПАНИ", 2009.- 820с.
27. Гурович В.М. Кредитное качество банковских активов// Банковское дело. 2005. - №1. С.42-43.
28. Долан Э.Дж., Кемпбелл К.Д. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. М.: Финансы и статистика, 2001. 523 с.
29. Есипова М.С. Об определении субъектов малого предпринимательства для целей государственной поддержки и налогообложения // Налоговый вестник, N 11, ноябрь 2005.
30. Жарковская Е.П. Банковское дело. М.: Омега-Л, 2004. 440 с.
31. Жарковская Е.П. Банковское дело: учебное пособие / Е.П. Жарковская. 2-е изд., перераб. и доп./ М.: Финансы и статистика, 2008. 372 с.
32. Захаров В.С. Коммерческие банки: проблемы и пути развития // Деньги и кредит. 2007. №9
33. Ибадова Л.Т. Правовые проблемы банковского кредитования малого бизнеса // Банковское дело. 2006. N 1.-С.34-35
34. Иванов А.Н. Банковские услуги: зарубежный и отечественный опыт./А.Н. Иванов. М.: Финансы и кредит. 2008. 176 с.
35. Казьмин А.И. Банковское кредитование сегодня// Деньги и кредит. 2005. - №7. С.12- 19.
36. Как получить внутренний кредитный рейтинг // Рынок ценных бумаг. 2008. - № 10. С.23-26.
37. Как получить внутренний кредитный рейтинг// Рынок ценных бумаг. 2005. - №10. С.23-26.
38. Коган М.Л. Предприятие - клиент банка. Расчетное кредитное обслуживание. Валютные операции.. - М.: Аркаюр, 2004. - 215 с.
39. Колесников В.И., Кроливецкая Л.П., Александрова Н.Г., Баркова Н.Н. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2006. 476 с.
40. Кравцова Г.И., Войтещенко Б.С., Кравцов Е.И., Кузьменко Г.С. Деньги, кредит, банки : Справ. пособие - Минск: Меркаванне, 2004. - 269 с.
41. Кредитование малого бизнеса и закон: тенденции, проблемы, перспективы. Интервью с А.Г. Аксаковым // Банковское кредитование. 2008. N 1.
42. Кулаков А.Е. Управление активами и пассивами банка// Финансы и кредит. 2005. - №17. С.2-16.
43. Кучковская Н.И. Банковское дело: Теоретич. Курс авториз. излож./ Моск. экстер. гуманит. ун-т. М.: МЭГУ, 2000. 171 с.
44. Лексис В. Кредит и банки / Пер. с нем. Р. и Ф. Михалевских. - М.: Перспектива, 2003. - 118 с.
45. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент банка: Учеб. Пособие для вузов. М.: Юнити-ДАНА, 2008. 399 с. (Серия «Банковское дело»).
46. Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной оссии: теория и практика. М.: Финансы и статистика, 2007. 250 с.
47. Морозова Т.В. Юридические аспекты государственной поддержки субъектов малого предпринимательства в Российской Федерации // Право и экономика, N 11, ноябрь 2006.
48. Носкова И.Я. Финансовые и валютные операции: учеб. пособие. / И.Я. Носкова. М.: Финансы и кредит, 2008. 126 с.
49. Ольшанный А.И. Банковское кредитование: проблемы и перспективы// Деньги и кредит. 2006. - № 12. С. 5.
50. Ольшанный А.И. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт./ А.И. Ольшанный. М.: ИНФРА-М, 2007. 218 с.
51. Ольшанный А.И. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт./ А.И. Ольшанный. М.: ИНФРА-М, 2008. 218 с.
52. Основы банковской деятельности / Под ред. Тагирбекова К.Р. М.: Издательский дом ИНФРА М2, Издательство Весь Мир, 2001.-199с.
53. Павлов И.П., Воложинова В.Д., Данина Т.М. Банковское дело: Конспект лекций. Чебоксары, 2007. 169 с.
54. Павлова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка./ Г.С. Павлова. М.: Финансы и кредит. 2007. 272 с.
55. Пашкова А.В. Формы поддержки малого и среднего бизнеса//Банковское кредитование, N 5, сентябрь-октябрь 2008 .
56. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка. Учебное пособие. М.: ИНФРА-М, 2007.-630с.
57. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка: Учеб. пособие./ И.В. Пещанская. М.: ИНФРА-М, 2008. 320 с.
58. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. М.: ИНФРА М., 2000. 478 с.
59. Семибатрова О.И. Банковское дело: учебник./ О.И. Семибатрова. М.: Издательский центр «Академия», 2006. 224 с.
60. Сергиенко Я.В. Формирование финансовой системы в рыночной и переходной экономике./ Я.В. Сергиенко. М.: Финстатинформ, 2007. -162 с.
61. Сидорова К.Т. Банковское дело: Теоретич. курс: Кн. авт. излож./ Моск. экстер. гуманит. ун-т. М.: МЭГУ, 12007. 167 с.
62. Словарь банковских терминов/Э.А. Уткин; [и др.]; ред. Э.А. Уткин. М.: Финстатинформ, 2007. - 451 с.
63. Смагина И.А. Комментарий к Федеральному закону от 14 июня 1995 г. N 88-ФЗ "О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации". - Система ГАРАНТ, 2007 г.
64. Солнцев О. Анализ подходов к оценке надежности коммерческих банков// Финансовый бизнес. 2005. - № 9. С.24.
65. Талалаева И. Государственная поддержка малого и среднего бизнеса // Малая бухгалтерия, N 1, январь-февраль 2008.
66. Тосунян Г.А. Банковское дело и банковское законодательство в России: опыт, проблемы, перспективы / Акад. Нар. Хоз-ва при Правительстве Рос. Федерации. М.: Дело Лтд, 2005. 294 с.
67. Управление деятельностью коммерческого банка. Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Юристъ, 2005.-280с.
68. Условия и факторы развития малого предпринимательства в России. Отчет по результатам всероссийского исследования "ОПОРЫ РОССИИ". ВЦИОМ. М., 2005.-240с.
69. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции./ В.М. Усокин. М.: Все для вас. 2008. 128 с.
70. Черкасов В. Е. Финансовый анализ коммерческого банка. М.: Издательство «Консалтбанкир», 2006. 320 с.
71. Черкасов В.Е. Практическое руководство по финансово-экономическим расчетам./ В.М. Черкасов. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. 210 с.
72. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. / В.М. Черкасов. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. 316 с.
73. Шаров А.В. Новые формы государственной поддержки малого предпринимательства // Предприниматель без образования юридического лица. ПБОЮЛ", N 4, апрель 2005.
74. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. М.: Финансы и статистика, 2007.-488с.
75. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков. М.: Финансы и статистика, 2002. 370 с.
76. Шишкин С.Н. Государственное регулирование экономики: предпринимательско-правовой аспект. М.: Волтерс Клувер, 2007.- 290с.
77. www.opora.ru - сайт общероссийской общественной организации малого и среднего бизнеса "ОПОРА РОССИИ".
78. www.rcsme.ru - сайт Ресурсного центра малого предпринимательства