ВВЕДЕНИЕ Банк – это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять, в совокупности, следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Банковский бизнес во всем мире выступает одной из самых важных отраслей экономики. Являясь высокотехнологичным, он в наибольшей степени восприимчив к происходящим изменениям как на макро, так и микроуровне. Как показывает практика, подобные изменения связаны с усиливающейся интернационализацией кредитных учреждений и рынков, совершенствованием банковского законодательства и современных компьютерных технологий, повышением уровня конкуренции, появлением на финансовых рынках новых банковских продуктов и услуг. Банки выступают в роли своего рода «кровеносной системы» экономики, поэтому важно, чтобы банковская система государства функционировала без сбоев, стабильно и эффективно. От ее устойчивого развития во многом зависит успешность экономической деятельности предприятий и организаций, спокойствие и уверенность граждан в сохранности своих сбережений. Кредитный риск представляет собой наиболее существенную составляющую банковских угроз, поскольку большинство банковских банкротств обусловлено невозвратом заемщиками кредитов и непродуманной политикой банка в области рисков. Среди современных экономистов до сих пор не существует единого мнения по поводу определения термина «кредитоспособность». Одни из них определяют кредитоспособность заемщика как способность полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. По мнению других под кредитоспособностью заемщика следует понимать не только способность (то есть наличие возможности), но и готовность (наличие желания) лица своевременно и в полном объеме погашать свои долги. Второй подход свойственен западной банковской практике, которая предполагает оценку creditworthy, то есть того, насколько клиент «достоин» кредита. Изучение кредитоспособности осуществляется для оценки потенциального заемщика до решения вопроса о возможности и условиях кредитования. Оценка кредитоспособности является одним из способов предупреждения или сведения к минимуму кредитного риска, связанного с кредитованием клиента.
ВВЕДЕНИЕ 3 ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ 6 1.1. Понятие банковских рисков и их классификация 6 1.2. Характеристика кредитного риска и сопутствующих ему рисков 12 1.3. Цели, этапы и методы управления кредитным риском 15 ГЛАВА 2. АНАЛИЗ, ОЦЕНКА И ПРОГНОЗИРОВАНИЕ КРЕДИТНОГО РИСКА. МЕТОДЫ ЕГО ПРЕДУПРЕЖДЕНИЯ 24 2.1. Методы оценки и расчета кредитного риска 24 2.2. Применение методик оценки кредитоспособности заемщика и диверсификации кредитного портфеля. 32 2.3. Исследование кредитных рисков на примере ЗАО «Транскапиталбанк» 38 ГЛАВА 3. ПЕРСПЕКТИВЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ В РОССИИ 42 3.1. Проблемы страхования кредитных рисков 42 3.2. Перспективы применения нормативов Базель 3 49 ПРИЛОЖЕНИЕ 1 61 ПРИЛОЖЕНИЕ 2 62
1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая, вторая и третья. - М.:ТК Велби, Изд-во Проспект, 2003.- 448 с. 2. План счетов бухгалтерского учета кредитных организаций. - М.: Омега-Л, 2008. – 56 с. 3. Андреева Г. Скоринг как метод оценки кредитного риска// http://www.cfin.ru/finanalysis/banks/scoring.shtml. 4. Ахметов А.Е. Как оценить ликвидность и платежеспособность коммерческого банка// www.yourmoney.ru 5. Батракова Л.Г. Анализ процентной политики коммерческого банка: Учебное пособие. - М.: Логос, 2008. – 152 с. 6. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. Изд.2-е, перераб. и доп.: Учебник для вузов. - М.: Логос, 2007. – 368 с. 7. Белоцерковский В.И. Федорова Е.А. Бухгалтерский учет и аудит в коммерческом банке: Учебник. - М.: ЗАО «Издательство «Экономика», 2005. – 294 с. 8. Беляков А.В. Банковские риски: проблемы учета, управления, регулирования. - М.: Издательская группа «БДЦ - пресс», 2009. – 256 с. 9. Витрянский В.В. Договоры банковского вклада, банковского счета и банковские расчеты. - М.: Стаус, 2008. – 556 с. 10. Буевич С.Ю., Королев О.Г. Анализ финансовых результатов банковской деятельности: Учебное пособие. - М.: КНОРУС, 2008. - 160 с. 11. Гиляровская Л.Т., Паневина С.Н. Комплексный анализ финансово–экономических результатов деятельности банка и его филиалов. - СПб.: Питер, 2008. – 240 с. 12. Грюнинг Х. ван, Брайович Братанович С. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском / Пер. с англ.; вступ.сл. д.э.н. К.Р. Тагирбекова.-М.: Издательство «Весь Мир», 2008. – 304 с. 13. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском: Учебное пособие. - М.: Новое знание, 2008. – 336 с. 14. Ключников М.В., Шмойлов Р.А. Коммерческие банки: экономико–статистический анализ.-М.:ООО «Маркет ДС Корпорейшн», 2008. – 248 с. 15. Кожевниковa И.Н. Взаимооношения страховых организаций и банков.-М., «Анкил», 2007. – 112 с. 16. Купчинский В.А. Улинич А.С. Система управления ресурсами банка - М.: Экзамен, 2008. – 224 с. 17. Масленченков Ю.С., Дубанков А.П. Экономика банка. Разработка по управлению деятельностью банка. 2-е издание. - М.: Издательская группа «БДЦ - пресс», 2009. – 168 с. 18. Максютов А.А. Основы банковского дела. - М.: Бератор – Пресс, 2008. – 384 с. 19. Никонова И.А., Шамгунов Р.Н. Стратегия и стоимость коммерческого банка. - М.: «Альпина Бизнес Букс», 2009. – 304 с. 20. Парфенов К.Г. Банковский учет и операционная техника.-М.: «Парфенов.ру», 2007. – 375 с. 21. Пещанская И.В. Краткосрочный кредит: теория и практика. - М.: Издательство «Экзамен», 2009. – 320 с. 22. Поморина М.А. Планирование как основа управления деятельностью банка. - М.: Финансы и статистика, 2008. – 384 с. 23. Русанов Ю.Ю. Теория и практика риск-менеджмента кредитных организаций России. - М.: Экономист, 2004. – 192 с. 24. Анализ деятельности банков: Учебное пособие / И.К. Козлова, Т.А. Купрюшина, О.А. Богданкевич, Т.В. Немаева; Под. общ. ред. И.К. Козловой.-Мн.: Выш.шк., 2009. – 240 с. 25. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика: учебно – практическое пособие / Д.А. Ендовицкий, И.В. Бочаров.-М.:КНОРУС, 2007.-272 с. 26. Банковское дело: дополнительные операции для клиентов: Учебник / Под ред. проф. А.М. Тавасиева. - М.: Финансы и статистика, 2008.-416 с. 27. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева,, С.Л. Корниенко / под. ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. - М.:КНОРУС, 2009.-256 с. 28. Инвестиционные процессы и банковская система в экономике России / К.Р. Тагирбеков, Л.Г. Паштова. - М.: Издательство «Весь Мир», 2005.- 320 с. 29. Герасимова Е.Б. Анализ банковских ресурсов методом коэффициентов // Финансы и кредит. - 2009. - №1 (115). - С.22-25. 30. Давыдова Л.В., Кулькова С.В. Теоретические аспекты проблемы финансовой стабильности коммерческих банков // Финансы. - 2009. - № 2 (170). - С.2-5. 31. Жеглов А.В. Методика оценки стоимости банка, основанная на его официальной отчетности// Финансы и кредит. - 2008. - №17 (131) - С.57-69. 32. Жеглов А.В. Методика оценки стоимости банка, основанная на его официальной отчетности // Финансы и кредит.-2009. - №18 (132) - С.52-58. 33. Ильясов С.М. О сущности и основных факторах устойчивости банковской системы // Деньги и кредит.- 2006. - №2. - С.45 – 48. 34. Кадыров А.Н. Методика определения категории риска заемщика для управления уровнем риска кредитного портфеля // Финансы и кредит.-2009. - №7. - С. 46 – 51. 35. Ключников М.В. Анализ показателей, характеризующих финансовую деятельность коммерческих банков// Финансы и кредит. - 2008. -№20 (134).- С. 40 - 51. 36. Ключников М.В. Экономико–статистический анализ структуры и динамики показателей пассивных и активных операций коммерческого банка // Финансы и кредит. - 2009. - № 12 (126). - С. 16 - 23. 37. Ключников М.В. Методы построения моделей прогноза основных показателей деятельности коммерческих банков // Финансы и кредит.-2008. - № 3 (141). - С. 15 - 19. 38. Котина О.В. Уроки банковской аналитики или «аналитика с нуля»// www.bankir.ru 39. Лаврушин О.И. От теории банка к современным проблемам его развития в экономике// Банковское дело. - 2008. - №7. - С. 2 – 9. 40. Магэхан А. Модели перемен // Harvard Business Review.-М., 2008.- ноябрь. - С. 55 – 61. 41. Персецкий А.А., Карминский А.М., А.Г.О.ван Суст Моделирование рейтингов российских банков// Экономики и математическиеметоды. - 2008. - № 4 - С. 10 – 24. 42. Интернет-ресурс: Ужесточение банковских стандартов. Как средство против кризиса. www.warandpeace.ru